papulisko
07.04.10,12:52
Dobrý deň,
potreboval by som poradiť v súvislosti s odloženou daňou. Spoločnosť má pohľadávky v omeškaní a vedenie sa rozhodlo, že sa vytvorí opravná položka na rovnakú výšku. V číslach je to asi takto:
- pohľadávky vo výške 120.000 €
- opravná položka vo výške 120.000 €
Keďže opravná položka nie je vytvorená tak, aby bola daňovo uznateľná, je daňovo neuznaná.
Spoločnosť je povinne auditovaná, takže má povinnosť účtovať o odloženej dani.
A moja otázka znie, v mojom prípade sa jedná o daňovú pohľadávku, alebo daňový záväzok ?
Mne z toho vyplýva, že sa jedná o daňovú pohľadávku, keďže účtovná hodnota pohľadávky je nižšia ako daňová hodnota.
Viete poradiť ?
Vďaka
potreboval by som poradiť v súvislosti s odloženou daňou. Spoločnosť má pohľadávky v omeškaní a vedenie sa rozhodlo, že sa vytvorí opravná položka na rovnakú výšku. V číslach je to asi takto:
- pohľadávky vo výške 120.000 €
- opravná položka vo výške 120.000 €
Keďže opravná položka nie je vytvorená tak, aby bola daňovo uznateľná, je daňovo neuznaná.
Spoločnosť je povinne auditovaná, takže má povinnosť účtovať o odloženej dani.
A moja otázka znie, v mojom prípade sa jedná o daňovú pohľadávku, alebo daňový záväzok ?
Mne z toho vyplýva, že sa jedná o daňovú pohľadávku, keďže účtovná hodnota pohľadávky je nižšia ako daňová hodnota.
Viete poradiť ?
Vďaka
azla
07.04.10,11:14
Áno, ide o daňovú pohľadávku. :)
Ešte si môžeš pozrieť :
http://www.porada.sk/t2730-odlozene-dane.html
Ešte si môžeš pozrieť :
http://www.porada.sk/t2730-odlozene-dane.html
Stefan2005
07.04.10,11:29
Okrem rozhodnutia vedenia k účtovaniu dochádza za predpokladu:
- že nejde o trvalý stav, ale že rozdiel medzi účtovnou hodnotou a daňovou základňou pohľadávky bude v budúcnosti daňovo uznaný;
- ak v budúcnosti vytvorí dostatočný daňový základ.
- že nejde o trvalý stav, ale že rozdiel medzi účtovnou hodnotou a daňovou základňou pohľadávky bude v budúcnosti daňovo uznaný;
- ak v budúcnosti vytvorí dostatočný daňový základ.
KEJKA
07.04.10,18:24
O odloženej daňovej pohľadávka nie je bezpodmienečne nutné účtovať, z dôvodu opravných položiek zvlášť.
Vivči
25.10.10,06:43
Dobrý deň, už veľa článkov a príspevkov som prečítala o odloženom dani, ale ešte stále mám chaos v tom. Môže ma niekto uistiť, či mám správne?
máme nezaplat. pohľadávku ušte z roku 2006, rieši sa to súdnou cestou, ale zatiaľ bez rozhodnutia. Máme povinnosť auditu. V roku 2008 sme tvorili OP vo výške 50% pohľadávky 547/391. v r. 2008 sme učtovali aj odloženú daňovú pohľadávku 481/592. v roku 2009 sme tvorili OP na zvyšných 50% pohľadávky 547/391. Uzatvárame hospodársky rok k 30.09.2010. mám upraviť odloženú daňovú pohľadávku o tých ďalšých 50% alebo rozmýšlam úlne zle? Prosim o pomoc!!! Pohľadávka už nebude splatená, čakáme na rozhodnutie súdu. ďakujem všetkým za pomoc!!!!!!
máme nezaplat. pohľadávku ušte z roku 2006, rieši sa to súdnou cestou, ale zatiaľ bez rozhodnutia. Máme povinnosť auditu. V roku 2008 sme tvorili OP vo výške 50% pohľadávky 547/391. v r. 2008 sme učtovali aj odloženú daňovú pohľadávku 481/592. v roku 2009 sme tvorili OP na zvyšných 50% pohľadávky 547/391. Uzatvárame hospodársky rok k 30.09.2010. mám upraviť odloženú daňovú pohľadávku o tých ďalšých 50% alebo rozmýšlam úlne zle? Prosim o pomoc!!! Pohľadávka už nebude splatená, čakáme na rozhodnutie súdu. ďakujem všetkým za pomoc!!!!!!
Adiks
25.10.10,09:48
V roku 2009 "zrušíš" odloženú daňovú pohľadávku, lebo daňovo uznaná bude opravná položka k pohľadávke v celej výške a nebude žiadny rozdiel medzi účtovnou a daňovou hodnotou opravnej položky.
Vivči
25.10.10,10:22
ĎAKUJEM za pomoc!!!!