Pozri § 19 odst. 3
Pri opakovane poskytovaných elektronických.....sa za deň dodania služby považuje najneskôr deň vyhotovenia faktry

Dnes neustále lietam v DPH, až teraz som si všimla, že vlastne chceš do ktorého roku zaeviduješ fa, ja by som to dala ešte do decembra /JÚ/
Ale DPH by som dala do januára

takže by to mohlo byť takto?
v roku 2005 mi prišla fa od Eurotelu, kde

deň vystavenia 1.1.2005 napr.100 +DPH/19/ =119 sk......518,343/321
deň dodania služby 1.1.2005
a obdobie 01.12.2004 - 31.12.2004

túto faktúru som obdržala 12.1.2005

I keď podľa toho čo majú napísané na fa oni/ dodávateľ/ im vznikol deň daň povinnosti 1.1.2005?

DPH účtujem u fa za telefón podľa dátumu dodania služby. Náklady ovšem na faktúre sú uvádzané rôzne: 1. "pretelofonované" v konkrétnom období (a tu je prelom mesiacov a roka u niektorých operátorov), 2. "mesačný poplatok" -a ten zvykne byť tiež za budúci mesiac. Nemyslím, že sa dá účtovať všetky faktúry za telefón rovnako.

Pauli súhlasim s tebou, ale v tomto prípade bolo vo fa deň dodania 1.1.2005 a v texte za obdobie 1.12.2004-31.12.2004 a to ma pletie.Preto sa pýtam.

V JÚ je to z hľadiska dane z príjmu v podstate jedno, do nákladov idú až pri zaplatení (ja ich účtujem s dátumom vystavenia fa - najlepšie je dátum ošetriť v internej smernici). A v PÚ treba náklad (resp. jeho časť) jednoznačne priradiť do toho účtovného roku, ktorého sa týka.
U DPH je rozhodujúci dátum dodania.

No moc tomu nerozumiem "fa za náklad do roku 2004 a DPH do 2005????"
Ako to myslíš?
prosím účovanie:

deň vystavenia 1.1.2005
suma - napr.100 +DPH/19/ =119 sk
deň dodania služby 1.1.2005
a obdobie 01.12.2004 - 31.12.2004

túto faktúru som obdržala 12.1.2005

mohlo by sa to urobiť takto?
fa v roku 2005 zaúčtujem na 326...100,-sk
343....19,.SK OPROTI 321 119,-sk
a interným dokladom v r. 2004 ju dám do nákladov /518/326/???
alebo ako??


ide o PU

Pauli súhlasim s tebou, ale v tomto prípade bolo vo fa deň dodania 1.1.2005 a v texte za obdobie 1.12.2004-31.12.2004 a to ma pletie.Preto sa pýtam.A v akomže účtovníctve účtuješ dieťa moje :D . Súhlasím s andrej_rv, akorát v JÚ zaúčtujem ako výdavok OZD v deň úhrady. (DPH podľa dátumu dodania služby účtuješ aj v PÚ).
P.S.:si ma predbehla v príspevku

mohlo by sa to urobiť takto?
fa v roku 2005 zaúčtujem na 326...100,-sk
343....19,.SK OPROTI 321 119,-sk
a interným dokladom v r. 2004 ju dám do nákladov /518/326/???
Presne takto by som to urobil :)

No super, vďaka za Vaše odpovede...ako vždy na PORADU a jej "poraďákov" sa dá spolahnúť.
Ja začínam sama účovať všetko/ doteraz som mala nad sebou "dozor" hlavnej účtovníčky./
Tak sa radšej pýtam.


Inak PAULI --to "dieťa moje" je super...už mi tak véééľmi dlho nik nepovedal, páči sa mi to!

porfin, daj si hore na stránke hľadať "nevyfaktúrované".....nájdeš tam kopec rád :) , ak nie, pýtaj sa.

Ako by ste riešili takúto situáciu , ak ako platiteľ DPH si memôžem nárokovať na odpočet DPH /t.z. DPH mi navyšuje cenu obstarania/
V r.2004:
Cez int. doklad zaúčtovaná rezerva na nevyfakt. služby v r. 2004
el.energia 12/2005 /viem presnú výšku včetne DPH/ 1.785 Sk au 502x/326x
Ak el.energia je tovarom , predstavme si ,že ide o službu.

V r. 2005:
Dátum vystavenia fa : 4.1.2005
DF zaúčtovaná 326x/321x 1.785 Sk . /cena bez DPH 1500 Sk , DPH 285 Sk/

Zdalo by sa, že je to dobre, ale naskytuje sa mi otázka, ak som platiteľ DPH, ktorý robí výhradne činnosti oslobodené od DPH a teda si u žiadnych tovarov a služieb nesmie odpočítať DPH, je správne ,aby som si túto DPH, ktorú neúčtujem cez 343, ale priamo do nákladov dala do nákladov r. 2004, ak DF je vystavená až 4.1.2005 ???
Alebo z účtovného pohľadu je to správne ???

Odpoviem si sama, nakoľko podľa včera vydaného usmernenia DR o DPH je na str.6 riešený problém prelomov rokov, čiže je to daň.náklad r.2004 z účt. hľadiska a aj z pohľadu DPH.

Mám podobný prípad: faktúra za energiu obdobie 1.12.05 - 28.2.06 dátum dodania služby: 8.1.2006 dátum vyhotovenie : 23.12.2005 faktúru som dostal: 28.12.05 učtovanie v roku 2005, je jasné že náklady rozlíšim : 2005 502/321 2006 381/321 ale ako mam dať dph do nového roku, toto asi moj program nezvládne skúste poradiť

ahoj v mojom programe je také niečo že dátum uplatnenia skús sa pozrieť či aj ty také niečo nemáš

Mám podobný prípad: faktúra za energiu obdobie 1.12.05 - 28.2.06 dátum dodania služby: 8.1.2006 dátum vyhotovenie : 23.12.2005 faktúru som dostal: 28.12.05 učtovanie v roku 2005, je jasné že náklady rozlíšim : 2005 502/321 2006 381/321 ale ako mam dať dph do nového roku, toto asi moj program nezvládne skúste poradiť
Prečo chceš dávať DPH do roku 06? Časovo sa rozlíšujú len náklady a výnosy, nie DPH.:o ;)

Lebo je tam dátum dodania služby 8.1.2006

Lebo je tam dátum dodania služby 8.1.2006
Tak ju naúčtuj na neuznanú a potom preúčtuješ v januári.

Ahojte, aj ja som práve dostala faktúru za stravné lístky za december a je na nej uvedené deň plnenia aj vystavenia 02.01.2006. Ako ju mám zaúčtovať a čo DPH?

Nevie mi nikto poradiť?

Ahojte, aj ja som práve dostala faktúru za stravné lístky za december a je na nej uvedené deň plnenia aj vystavenia 02.01.2006. Ako ju mám zaúčtovať a čo DPH?
To vieš Najka, oni nevedia, že Ty na konci decembra, alebo začiatku januára berieš lístky za december. Tie si mala brať skôr.
Na fa určite nemáš napísané, že to sú lístky za december. Ja by som to dala do r.2006.

Ahoj Emily, ide o to, že to tam presne mám napísané: Fakturujeme Vám stravné lístky za December 2005.

Ahoj Emily, ide o to, že to tam presne mám napísané: Fakturujeme Vám stravné lístky za December 2005.
Tak potom to zaučtuj do r. 2005 a dph do 1/2006. Niekomu robí problém soft. Mne sa to dá. Neviem ako Tebe.
Aj Cenigová na školení hovorila, že aj keď je vystavenie v 1/2005, ale sa týka r.2005, tak do roku 2005.

Takže to mám dať s dátumom 31.12.2005 a riadne na 321?

Takže to mám dať s dátumom 31.12.2005 a riadne na 321?
Ja to tak budem robiť. Po minulé roky som to cez interné doklady preučtovávala, ale tohto roku už aj Cenigová povedala, že tak. Tak tak. :D

Tak potom to zaučtuj do r. 2005 a dph do 1/2006. Niekomu robí problém soft. Mne sa to dá. Neviem ako Tebe.
Aj Cenigová na školení hovorila, že aj keď je vystavenie v 1/2005, ale sa týka r.2005, tak do roku 2005.
Iba doplním, že aj DPH ide do decembra, pretože služba bola dodaná v decembri. :)
Ak si dostala stravenky v decembri tak dátum dodania na fa mal byť december.;)

Iba doplním, že aj DPH ide do decembra, pretože služba bola dodaná v decembri. :)
To by som 100%-tne netvrdila, keďže na fa je dátum dodania január .

Aj mňa ten dátum zavádza. Faktúru by som dala do decembra ale DPH by som dala ako neuplatnenú a v januári preúčtovala na uplatnenú.

Na jednej strane máme splnené všetky podmienky pre uplatnenie DPH ešte v decembri:
- služba bola dodaná v decembri
- faktúru máme k dispozícii do dátumu podania daňového priznania
Takže prečo si DPH neuplatniť už v decembri bez ohľadu na to, že je samotná faktúra s januárovým dátumom vystavenia???

Na strane druhej, je môj problém, ak si odpočet DPH uplatním neskôr, ako mi vznikol nárok, daňovému úradu je to jedno, z ich pohľadu si odpočet nesmiem uplatniť skôr.

Ja osobne by som si DPH uplatnila už v decembri, ale ak tak spravíte až v januári, určite nič nepokazíte

Aj mňa ten dátum zavádza. Faktúru by som dala do decembra ale DPH by som dala ako neuplatnenú a v januári preúčtovala na uplatnenú.
Môžeš aj takto zúčtovať,ale keď bolo dodanie v decembri mal byť ten dátum dodania decembrový. Vtedy vznikol nárok na odpočet dane.:o

Pred chvíľou som im volala, či by mi nemohli opraviť ten dátum dodania. Odpovedali mi, že majú taký program a ten ich nepustí. A že oni to dávajú všetko do decembra.

Pred chvíľou som im volala, či by mi nemohli opraviť ten dátum dodania. Odpovedali mi, že majú taký program a ten ich nepustí. A že oni to dávajú všetko do decembra.
Tak potom všetko dáš do decembra. Oni daň zaplatia a ty si ju uplatníš, tak je to podľa zákona správne, lebo dodanie bolo v decembri.;)

Pred chvíľou som im volala, či by mi nemohli opraviť ten dátum dodania. Odpovedali mi, že majú taký program a ten ich nepustí. A že oni to dávajú všetko do decembra.
Jedna vec je kam dávajú a druhá čo píšu. Podľa mojej mienky ak je dátum dodania január 2006 nárok na odpočet DPH je v januári.

Pochybujem, že už uzavreli rok a december tak v programe mohli vystaviť faktúru v decembri... Ak bola dodávka v decembri tak je to aj správne...

Na jednej strane máme splnené všetky podmienky pre uplatnenie DPH ešte v decembri:
- služba bola dodaná v decembri
- faktúru máme k dispozícii do dátumu podania daňového priznania
Takže prečo si DPH neuplatniť už v decembri bez ohľadu na to, že je samotná faktúra s januárovým dátumom vystavenia???

Na strane druhej, je môj problém, ak si odpočet DPH uplatním neskôr, ako mi vznikol nárok, daňovému úradu je to jedno, z ich pohľadu si odpočet nesmiem uplatniť skôr.

Ja osobne by som si DPH uplatnila už v decembri, ale ak tak spravíte až v januári, určite nič nepokazíte
Nie je podstatné, že faktúra bola vystavená v januári, ale podstatné je, že dátum daňovej povinnosti je uvedený v januári, to znamená daňová povinnosť aj nárok na odpočet vzniká v januári. To znamená, že DÚ to nie je jedno, lebo ak si uplatní DPH v decembri, tak si ju uplatní skôr ako je uvedená DP bez ohľadu na to, že ju dodávateľ odvedie v decembri...

Nie je podstatné, že faktúra bola vystavená v januári, ale podstatné je, že dátum daňovej povinnosti je uvedený v januári, to znamená daňová povinnosť aj nárok na odpočet vzniká v januári. To znamená, že DÚ to nie je jedno, lebo ak si uplatní DPH v decembri, tak si ju uplatní skôr ako je uvedená DP bez ohľadu na to, že ju dodávateľ odvedie v decembri...
samozrejme to len súhlasím, ak je daňová povinnosť uvedená v januári, nie je o čom diskutovať

Tak si to zhrňme: Zaúčtujem to do nákladov r. 05 oproti 321, hoci je na faktúre dátum vystavenia a daň.povinnosti 02.01.2006 a DPH si uplatním až v januári 2006. O.K.?

Tak si to zhrňme: Zaúčtujem to do nákladov r. 05 oproti 321, hoci je na faktúre dátum vystavenia a daň.povinnosti 02.01.2006 a DPH si uplatním až v januári 2006. O.K.?

Áno, do nákladov roku 2005 /dátum vystavenia tu nie je dôležitý/, ale z dokladu vyplýva, že išlo o plnenie v decembri. DPH si môžeš uplatniť jedine podľa dátumu daňovej povinnosti a dátumu obdržania faktúry, t.j. január 2006.
P.S. Dodávateľ vystavil jednoducho zlú faktúru, oni by to mali odviesť tiež v januári, resp. podvádzali s dátumom dodania, ale to je ich problém...

a dátumu obdržania faktúry, t.j. január 2006.


Ak je ten dátum obdržania do dátumu na podanie DP, tak aj faktúru obdržanú v januári, ale za december môže uplatniť v decembri. Viď zákon o DPH.
;) :eek:

Ak je ten dátum obdržania do dátumu na podanie DP, tak aj faktúru obdržanú v januári, ale za december môže uplatniť v decembri. Viď zákon o DPH.
;) :eek:

Áno to som netvrdila, že nie, ale problém je ten, že na faktúre je uvedený dátum daňovej povinnosti 2.1.2006

Ak je ten dátum obdržania do dátumu na podanie DP, tak aj faktúru obdržanú v januári, ale za december môže uplatniť v decembri. Viď zákon o DPH.
;) :eek:
to je pravda, lenže ak má na faktúre napísané dátum prijatia služby (čiže dátum uskutočnenia zdaniteľného plnenia ešte v starej terminológii) tiež januárový, tak si DPH v decembri uplatniť nemôže...

tá faktúra mohla byť spokojne vystavená s januárovým dátumom, ale dátum dodania služby mali uviesť decembrový, v tom prípade aj dodávateľ aj odberateľ by to dal do DPH v decembri

Áno to som netvrdila, že nie, ale problém je ten, že na faktúre je uvedený dátum daňovej povinnosti 2.1.2006
Tam je jeden základný problém, že fa má zlý dátum dodania. ;)

Tam je jeden základný problém, že fa má zlý dátum dodania. ;)

Pozri môj príspevok 34, tam to píšem, že vystavili zle faktúru, ale to my nevyriešime. Faktom je to, že dátum dodania je 2.1.2006, teda DP a nárok na odpočet podľa zákona vzniká 2.1.2006

Pozri môj príspevok 34, tam to píšem, že vystavili zle faktúru, ale to my nevyriešime. Faktom je to, že dátum dodania je 2.1.2006, teda DP a nárok na odpočet podľa zákona vzniká 2.1.2006
Faktom je, že je ten dátum nesprávny, pretože služba bola dodaná v decembri.;) ;)

Faktom je, že je ten dátum nesprávny, pretože služba bola dodaná v decembri.;) ;)

Len nechápem, čo tým chceme teraz vyriešiť, keď jej ten dátum nechcú zmeniť...

Len nechápem, čo tým chceme teraz vyriešiť, keď jej ten dátum nechcú zmeniť...
My dve to nevyriešime, ale ja by som žiadala opravu dátumu, pretože ma ukrátili v decembri o nárok na odpočet. DPH. ;):eek:

Ahojte, až teraz som sa znova dostala na poradu, keďže mi šéf odišiel.
A tak ako píše Evina, ten dátum mi nezmenia. Len nechápem, ako oni tak môžu robiť účtovníctvo. Asi ostanem pri tom závere čo som napísala v príspevku 37.

Ahojte, až teraz som sa znova dostala na poradu, keďže mi šéf odišiel.
A tak ako píše Evina, ten dátum mi nezmenia. Len nechápem, ako oni tak môžu robiť účtovníctvo. Asi ostanem pri tom závere čo som napísala v príspevku 37.
Jednoducho, neriadia sa zákonom o DPH. Nákup naúčtuješ do decembra, daň naúčtuješ v decembri na neuznanú a v januári ju preúčtuješ na uznanú. Ale vybabrali s tebou, posunuli Ti nárok na odpočet dane;) .

Dobrý deň, mám podobný problém. Je vystavená zmluva o právnom poradenstve za obdobie ôsmich mesiacov v roku 2005 s tým, že v zmluve je napísané, že všetko sa prehodnotí v januári 2006. V zmluve je uvedená odmena za mesiac, ale nie, že sa musí vyplatiť. Poruším finančnčú disciplínu, keď za celé obdobie poradenstva vyplatím celú sumu v mesiaci január 2006?
Za každú odpoveď ďakujem.:) iwona

Dobrý deň, mám podobný problém. Je vystavená zmluva o právnom poradenstve za obdobie ôsmich mesiacov v roku 2005 s tým, že v zmluve je napísané, že všetko sa prehodnotí v januári 2006. V zmluve je uvedená odmena za mesiac, ale nie, že sa musí vyplatiť. Poruším finančnčú disciplínu, keď za celé obdobie poradenstva vyplatím celú sumu v mesiaci január 2006?
Za každú odpoveď ďakujem.:) iwona
Riešila by som to cez nevyfakt. dodávku účet 326, ak nevieš presnú sumu tak musíš účtovať rezervu na účet 323.;) :eek:

Dobrý deň, mám podobný problém. Je vystavená zmluva o právnom poradenstve za obdobie ôsmich mesiacov v roku 2005 s tým, že v zmluve je napísané, že všetko sa prehodnotí v januári 2006. V zmluve je uvedená odmena za mesiac, ale nie, že sa musí vyplatiť. Poruším finančnčú disciplínu, keď za celé obdobie poradenstva vyplatím celú sumu v mesiaci január 2006?
Veľmi pekná terminológia .-), v praxi sa vyskytujúca veľmi ojedinelo a ešte ojedinelejšie sú vo firmách zavádzané jej základné zásady. Vo vami uvádzanom prípade však nemusíte mať žiadne obavy. Zmluva vás nezaväzuje k spôsobu a času úhrady, takže úhrada zmluvného plnenia je zrejme vecou dohody obchodných partnerov a je možné predpokladať aj fakturáciu zo strany dodávateľa, nakoľko uvádzate, že zmluva sa prehodnotí (resp. zrejme predmet zmluvy a rozsah jeho plnenia) v mesiaci január. Ak nemáte v zmluve bližšie podmienky týkajúce sa úhrady mám za to, že prehodnotenie zmluvy bude vykonané písomne, napríklad formou vyúčtovania zmluvného plnenia. K plneniu sa musíte postaviť vo vzťahu k tomu, kedy budete zostavovať účtovnú závierku. Ak vám v čase jej zostavenia bude známa suma, podľa interných postupov zaúčtujete svoju povinnosť a náklad do roku 2005 cez príslušný účet záväzkov, alebo účet 326. Ak vám suma nebude známa (vyúčtovanie ešte neprebehne) použijete účet rezerv.

Všeobecne dávam do pozornosti termíny " dátum, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka" verzus "dátum zostavenia účtovnej závierky" verzus "dátum, do ktorého je účtovná jednotka povinná zostaviť účtovnú závierku". Chápanie rozdielov medzi spomínanými dátumami je kľúčové vo vzťahu k závierkovým účtovným prípadom a upravujúcim závierkovým účtovným prípadom.

Veľmi pekná terminológia .-), v praxi sa vyskytujúca veľmi ojedinelo a ešte ojedinelejšie sú vo firmách zavádzané jej základné zásady. Vo vami uvádzanom prípade však nemusíte mať žiadne obavy. Zmluva vás nezaväzuje k spôsobu a času úhrady, takže úhrada zmluvného plnenia je zrejme vecou dohody obchodných partnerov a je možné predpokladať aj fakturáciu zo strany dodávateľa, nakoľko uvádzate, že zmluva sa prehodnotí (resp. zrejme predmet zmluvy a rozsah jeho plnenia) v mesiaci január. Ak nemáte v zmluve bližšie podmienky týkajúce sa úhrady mám za to, že prehodnotenie zmluvy bude vykonané písomne, napríklad formou vyúčtovania zmluvného plnenia. K plneniu sa musíte postaviť vo vzťahu k tomu, kedy budete zostavovať účtovnú závierku. Ak vám v čase jej zostavenia bude známa suma, podľa interných postupov zaúčtujete svoju povinnosť a náklad do roku 2005 cez príslušný účet záväzkov, alebo účet 326. Ak vám suma nebude známa (vyúčtovanie ešte neprebehne) použijete účet rezerv.

Všeobecne dávam do pozornosti termíny " dátum, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka" verzus "dátum zostavenia účtovnej závierky" verzus "dátum, do ktorého je účtovná jednotka povinná zostaviť účtovnú závierku". Chápanie rozdielov medzi spomínanými dátumami je kľúčové vo vzťahu k závierkovým účtovným prípadom a upravujúcim závierkovým účtovným prípadom.
Veľmi pekne ďakujem, ja som mala ten istý názor. Pani účtovníčka ma presviedča, že podľa zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách nemám pravdu, pretože keď je práca-služba vykonaná v roku 2005, aj úhrada má byť tak. Iná možnosť vraj nie je.
Ak mi chcete ešte pomôcť, prosím, odpíšte mi. Ďakujem a želám pekný deň. i.