Jana Mancová
03.05.10,09:35
Obdržali sme vyúčtovaciu faktúru za plyn-nedoplatok 8,41 eur. Z toho nám vyúčtovali DPH 1,39 a cenu bez DPH 7,02. Faktúra za opakované dodávky zemného plynu bola vo výške 187,-, cena bez DPH 157,19 a DPH 29,81. Vyúčtovacia faktúra celkom bola 195,41, cena bez DPH 164,21 a DPH 31,20. Rozdiel 195,41-187 je nedoplatok 8,41. Ale cena bez DPH zo sumy 8,41 je 7,07 a DPH 1,34. Ja keď si zadám do účtovníctva sumu 8,41, tak mi program automaticky vypočíta DPH 1,34 a nie 1,39 - čiže prichádzame o 0,05 eura. Prosím o radu, akým spôsobom to treba zaúčtovať?
Luba
03.05.10,14:28
To je síce pravda, že cena bez DPH zo sumy 8,41 je 7,07 a DPH 1,34. Ale ak vychádzame zo základu dane, uvedeného na faktúre, t.j. 7,02, tak DPH k tomu by nemala byť 1,39, ale iba 1,33. Podobne pri faktúre za opakované dodanie vychádza zo základu 157,19 DPH nie 29,81, ale 29,87. Čiže raz je tam rozdiel vo výpočte DPH -0,06 (pri opakovanom) a raz +0,06 (pri doúčtovaní). Keďže celková vyúčtovacia faktúra už takúto chybičku nemá, ale DPH zo základu je vyrátaná presne, tak je to napokon ok.
Vo svojej otázke zohľadňuješ iba jednu z tých 2 chýb, takže ak zohľadníš aj druhú, malo by ti to v účtovníctve sedieť. DPH z došlých faktúr by si mala buď účtovať podľa toho, ako je na faktúre, alebo ak to nesedí, tak reklamovať u dodávateľa. Ak ide o maličké rozdiely, ktoré sa v konečnom vyúčtovaní dorovnali, tak asi by som sa s reklamovaním faktúr moc netrápila.
Vo svojej otázke zohľadňuješ iba jednu z tých 2 chýb, takže ak zohľadníš aj druhú, malo by ti to v účtovníctve sedieť. DPH z došlých faktúr by si mala buď účtovať podľa toho, ako je na faktúre, alebo ak to nesedí, tak reklamovať u dodávateľa. Ak ide o maličké rozdiely, ktoré sa v konečnom vyúčtovaní dorovnali, tak asi by som sa s reklamovaním faktúr moc netrápila.