berrussha
13.05.10,11:20
Dobrý deň.

Poraďte, ako vystavím faktúru pre klienta, ktorému poskytujem určitú službu, avšak k správne poskytnutej službe som nútená vyžiadať podklady od banky. Táto banka si za službu vyúčtuje poplatok, ku ktorému priráta DPH. Ja túto faktúru zaplatím zo svojho účtu a túto sumu si nárokujem od klienta aj so sumou za poskytnutú službu.

Teda Banka vystaví faktúru:
10 € + DPH vo výške 1,90 €, faktúrovaná suma 11,90 €.

Ja následne vykonám službu pre klienta a žiadam od neho aj úhradu faktúry. Ako bude táto faktúra vyzerať?
a)
suma za službu ......... 50 € + DPH vo výške 9,50 €, spolu suma 59,50 €
úhrada za faktúru ...... 10 € + DPH vo výške 1,90 €, spolu suma 11,90 €
teda celková faktúra bude spolu vrátane DPH 71,40 €

alebo

b)
suma za službu ....... 50 € + DPH vo výške 9,50 €, spolu suma 59,50 €
úhrada za faktúru .... 11,90 € + DPH vo výške 2,26 €, spolu suma 14,16 €
teda celková faktúra bude spolu vrátane DPH 73,66 €.

Myslím, že správne by malo byť b), avšak je to prvýkrát, čo budem poskytovať takúto službu a nie som si istá, nakoľko žiadam len preplatenie faktúry.

Ďakujem za odpoveď. :)
KEJKA
13.05.10,09:24
a) je správne
prijatá služba je na tvoj účet na tvoje meno.
ty dalej fakturuješ cenu, ktorú si vykalkuluješ v zmysle dohody.
Pokiaľ súvisiace služby banky neboli dohodnute v cene za službu, tak ich môžeš pripočítať.
berrussha
13.05.10,09:32
A nedôjte týmto ku "kráteniu dane", nakoľko ak som platca DPH na všetky svoje tovary a služby musím prirátať DPH.
Teda, ak som to pochopila správne, v tomto prípade bude základ dane len suma za službu a základ dane z faktúry?
KEJKA
13.05.10,09:43
prijaté služby - odpočítavaš DPH /vstup
poskytované služby - odvádzaš DPH /výstup
platba DPH - rozdiel výstup mínus vstup.
berrussha
13.05.10,09:48
Ďakujem.