FaLuMa
17.05.10,12:21
Prosím skúsenejších aby mi poradili či vstupuje faktúra k prijatej zálohe za tovar do súhrnného výkazu, alebo ide až faktúra pri dodaní tovaru v sume bez odpočítania zálohy. Rozdiel medzi prijatou zálohou a dodaním tovaru je cca 5 mesiacov. Jedná sa o dodanie tovaru do ČR. Ďakujem
Tweety
17.05.10,10:25
Prosím skúsenejších aby mi poradili či vstupuje faktúra k prijatej zálohe za tovar do súhrnného výkazu, alebo ide až faktúra pri dodaní tovaru v sume bez odpočítania zálohy. Rozdiel medzi prijatou zálohou a dodaním tovaru je cca 5 mesiacov. Jedná sa o dodanie tovaru do ČR. Ďakujem
Do SV ide dodanie tovaru, a od 1.1.2010 už aj služby, nie zálohy na prijaté tovary resp. služby.
Do SV ide dodanie tovaru, a od 1.1.2010 už aj služby, nie zálohy na prijaté tovary resp. služby.
FaLuMa
17.05.10,10:32
Ďakujem za rýchlu reakciu. Možete mi ešte upresniť v ktorom riadku DP DPH sa uvádza suma faktúry k prijatej zálohe od odberateľa z ČR? Ide o tovar
Tamila
17.05.10,10:34
Zálohové platby do EÚ a z EÚ sa neuvádzajú do DP DPH.
FaLuMa
17.05.10,10:38
Ďakujem
martinez
18.05.10,08:23
Do SV ide dodanie tovaru, a od 1.1.2010 už aj služby, nie zálohy na prijaté tovary resp. služby.
Prepacte vsetci... ale mylite sa, mylite sa a este raz sa mylite.
Tu sa nachadza metodicky pokyn k podavaniu SV po 1.1.2010:
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/pokyny_dr_sr/data/mp_sv_0110.pdf
pozrite si priklad 9 na strane 7 !! Prijatu zalohu treba uvadzat do suhrnneho vykazu a v momente dodania sluzby, date do SV len zvysok!
Príklad č. 9
Rakúsky podnikateľ identifikovaný pre daň v Rakúsku si objednal u platiteľa dane opravu stroja. Dňa 15. marca 2010 zaplatil preddavok na dodanie služby vo výške 50% dohodnutej protihodnoty. Služba bola poskytnutá dňa 6. apríla 2010. Miesto dodania služby je v Rakúsku a osobou povinnou platiť daň je rakúsky podnikateľ. Platiteľ dane je povinný vyhotoviť faktúru najneskôr do 15 dní od dodania služby alebo prijatia platby. Ak je platiteľ dane povinný podať súhrnný výkaz mesačne, uvedie hodnotu dodanej služby vo výške 50% dohodnutej protihodnoty v súhrnnom výkaze podanom za kalendárny mesiac marec 2010 a vo výške ostávajúcej časti protihodnoty v súhrnnom výkaze podanom za kalendárny mesiac apríl 2010. Ak by bola dňa 15. marca 2010 zaplatená celá dohodnutá protihodnota, dodanie služby sa v súhrnnom výkaze uvedie len za kalendárny mesiac marec 2010.
Prepacte vsetci... ale mylite sa, mylite sa a este raz sa mylite.
Tu sa nachadza metodicky pokyn k podavaniu SV po 1.1.2010:
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/pokyny_dr_sr/data/mp_sv_0110.pdf
pozrite si priklad 9 na strane 7 !! Prijatu zalohu treba uvadzat do suhrnneho vykazu a v momente dodania sluzby, date do SV len zvysok!
Príklad č. 9
Rakúsky podnikateľ identifikovaný pre daň v Rakúsku si objednal u platiteľa dane opravu stroja. Dňa 15. marca 2010 zaplatil preddavok na dodanie služby vo výške 50% dohodnutej protihodnoty. Služba bola poskytnutá dňa 6. apríla 2010. Miesto dodania služby je v Rakúsku a osobou povinnou platiť daň je rakúsky podnikateľ. Platiteľ dane je povinný vyhotoviť faktúru najneskôr do 15 dní od dodania služby alebo prijatia platby. Ak je platiteľ dane povinný podať súhrnný výkaz mesačne, uvedie hodnotu dodanej služby vo výške 50% dohodnutej protihodnoty v súhrnnom výkaze podanom za kalendárny mesiac marec 2010 a vo výške ostávajúcej časti protihodnoty v súhrnnom výkaze podanom za kalendárny mesiac apríl 2010. Ak by bola dňa 15. marca 2010 zaplatená celá dohodnutá protihodnota, dodanie služby sa v súhrnnom výkaze uvedie len za kalendárny mesiac marec 2010.
FaLuMa
19.05.10,08:26
Ďakujem za vysvetlenie. Ja som to aj takto mala, ale český odberateľ to nedal do súhrnného výkazu a teraz mu to pri kontrole vytkli (keď si porovnali naše a ich údaje zo SV vyšiel im rozdiel takmer 1 mil CZK). Účtovník odberateľa ma presviedčal že to mám zle a pomaly som už uvažovala o podaní opravného výkazu. Takže ešte raz ĎAKUJEM.
blondy
03.06.10,09:18
Prepacte vsetci... ale mylite sa, mylite sa a este raz sa mylite.
Tu sa nachadza metodicky pokyn k podavaniu SV po 1.1.2010:
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/pokyny_dr_sr/data/mp_sv_0110.pdf
pozrite si priklad 9 na strane 7 !! Prijatu zalohu treba uvadzat do suhrnneho vykazu a v momente dodania sluzby, date do SV len zvysok!
Príklad č. 9
Rakúsky podnikateľ identifikovaný pre daň v Rakúsku si objednal u platiteľa dane opravu stroja. Dňa 15. marca 2010 zaplatil preddavok na dodanie služby vo výške 50% dohodnutej protihodnoty. Služba bola poskytnutá dňa 6. apríla 2010. Miesto dodania služby je v Rakúsku a osobou povinnou platiť daň je rakúsky podnikateľ. Platiteľ dane je povinný vyhotoviť faktúru najneskôr do 15 dní od dodania služby alebo prijatia platby. Ak je platiteľ dane povinný podať súhrnný výkaz mesačne, uvedie hodnotu dodanej služby vo výške 50% dohodnutej protihodnoty v súhrnnom výkaze podanom za kalendárny mesiac marec 2010 a vo výške ostávajúcej časti protihodnoty v súhrnnom výkaze podanom za kalendárny mesiac apríl 2010. Ak by bola dňa 15. marca 2010 zaplatená celá dohodnutá protihodnota, dodanie služby sa v súhrnnom výkaze uvedie len za kalendárny mesiac marec 2010.
a čo sa týka tovaru? Ako to uviesť v SV? záloha z EU 4000€ prijatá v 03/10 a tovar dodaný do EU v 04/10?
Tu sa nachadza metodicky pokyn k podavaniu SV po 1.1.2010:
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/pokyny_dr_sr/data/mp_sv_0110.pdf
pozrite si priklad 9 na strane 7 !! Prijatu zalohu treba uvadzat do suhrnneho vykazu a v momente dodania sluzby, date do SV len zvysok!
Príklad č. 9
Rakúsky podnikateľ identifikovaný pre daň v Rakúsku si objednal u platiteľa dane opravu stroja. Dňa 15. marca 2010 zaplatil preddavok na dodanie služby vo výške 50% dohodnutej protihodnoty. Služba bola poskytnutá dňa 6. apríla 2010. Miesto dodania služby je v Rakúsku a osobou povinnou platiť daň je rakúsky podnikateľ. Platiteľ dane je povinný vyhotoviť faktúru najneskôr do 15 dní od dodania služby alebo prijatia platby. Ak je platiteľ dane povinný podať súhrnný výkaz mesačne, uvedie hodnotu dodanej služby vo výške 50% dohodnutej protihodnoty v súhrnnom výkaze podanom za kalendárny mesiac marec 2010 a vo výške ostávajúcej časti protihodnoty v súhrnnom výkaze podanom za kalendárny mesiac apríl 2010. Ak by bola dňa 15. marca 2010 zaplatená celá dohodnutá protihodnota, dodanie služby sa v súhrnnom výkaze uvedie len za kalendárny mesiac marec 2010.
a čo sa týka tovaru? Ako to uviesť v SV? záloha z EU 4000€ prijatá v 03/10 a tovar dodaný do EU v 04/10?
petra:-)
03.06.10,09:45
a čo sa týka tovaru? Ako to uviesť v SV? záloha z EU 4000€ prijatá v 03/10 a tovar dodaný do EU v 04/10?
Preddavky prijaté na tovar sa do SV neuvádzajú.
Preddavky prijaté na tovar sa do SV neuvádzajú.
blondy
03.06.10,09:47
Preddavky prijaté na tovar sa do SV neuvádzajú.
ďakujem za odpoveď, myslela som si to, len neviem nájsť oporu v zákone ...
ďakujem za odpoveď, myslela som si to, len neviem nájsť oporu v zákone ...
Tamila
03.06.10,10:06
Ak je pred dodaním služby s miestom dodania v inom ČŠ podľa §15 odst. 1 zákona o DPH , prijatá platba, daňová povinnosť vzniká z prijatej platby dňom prijatia platby. To znamená, že pri vykazovaní služieb v SV sa bude brať do úvahy aj vznik daňovej povinnosti podľa § 19 odst. 4.
Pri dodaní tovaru podľa § 43 odst. 1 a 4 sa deň dodania určí podľa § 19 odst. 8. To znamená, že dodanie tovaru do SV sa do úvahy berie deň vystavenia fa alebo 15. deň kalend. mesiaca nasledujúceho po kalend. mesiaci, keď bol tovar dodaný a nebola vystavená fa.
Pri dodaní tovaru podľa § 43 odst. 1 a 4 sa deň dodania určí podľa § 19 odst. 8. To znamená, že dodanie tovaru do SV sa do úvahy berie deň vystavenia fa alebo 15. deň kalend. mesiaca nasledujúceho po kalend. mesiaci, keď bol tovar dodaný a nebola vystavená fa.
blondy
03.06.10,11:04
Ak je pred dodaním služby s miestom dodania v inom ČŠ podľa §15 odst. 1 zákona o DPH , prijatá platba, daňová povinnosť vzniká z prijatej platby dňom prijatia platby. To znamená, že pri vykazovaní služieb v SV sa bude brať do úvahy aj vznik daňovej povinnosti podľa § 19 odst. 4.
Pri dodaní tovaru podľa § 43 odst. 1 a 4 sa deň dodania určí podľa § 19 odst. 8. To znamená, že dodanie tovaru do SV sa do úvahy berie deň vystavenia fa alebo 15. deň kalend. mesiaca nasledujúceho po kalend. mesiaci, keď bol tovar dodaný a nebola vystavená fa.
ďakujem za odpoveď :)
Pri dodaní tovaru podľa § 43 odst. 1 a 4 sa deň dodania určí podľa § 19 odst. 8. To znamená, že dodanie tovaru do SV sa do úvahy berie deň vystavenia fa alebo 15. deň kalend. mesiaca nasledujúceho po kalend. mesiaci, keď bol tovar dodaný a nebola vystavená fa.
ďakujem za odpoveď :)