Myslíš nadmerný odpočet?
221/343AA

potrebovala by som vedieť ako správne zaúčtovať vrátenú DPH z daňového úradu. sme mesačný platcovia dph. ďakujem
Mesační, nemesační, účtovanie je rovnaké: 221/343AE.

Mesační, nemesační, účtovanie je rovnaké: 221/343AE.

Analytiku 343 si zvol podla potrieb spoločnosti a súčasne aby vyhovovala evidencii podľa zákona o DPH. Konečný stav syntetického účtu 343 k dátumu, ku ktorému zostavuješ DP k DPH by Ti mal súhlasiť s výsledkom podľa podaného DP k DPH (pokiaľ nemá nevysporiedané preplatky alebo nedoplatky DPH z minulých období).
Ja mám niekoľko analytík:
343010 DPH na vstupe odpočíteteľná 10%
343019 DPH na vstupe odpočítateľná 19%
343110 DPH výstup 10%
343119 DPH výstup 19%
343219 DPH dodanenie pri nadobudnutí z EU 19%
343229 DPH odpočítanie dane pri nadobudnutí z EU 19%
343300 DPH vysporiadanie s DU
...analytík si treba vytvoriť toľko, koľko potrebuješ (pre JCD zvlášť, pre pomerné odpočítanie zvlášť.....)

Priebežne účtujem napr.
DF 343019/321 100,-
OF 311/343119 120,-
ID dodanenie EU 399/399 ZD
399/343219 dPH 50,-
ID faktúra odpočítanie dane EU 399/399 ZD
343229/399 DPH 50,-

Vypracujem DP k DPH, kde mi výsledok vyjde daňová povinnosť 20,- Eur
Spravím si ostatný záväzok a zaúčtujem ho nasledovne podľa položiek v DP
343300/343019 100,-
343119/343300 120,-
343219/343300 50,-
343300/343229 50,-
prípadné centové dorovnanie 548AE/343300, 343300/648AE. OZ presne sedí na vyčíslenú DP alebo NO.

KS 343300 mám na strane DAL 20,- ako daňovú povinnosť. Ostatné AE 343 sa mi vynulujú. Úhradou daňovej povinnosti z BU MD 343300/221 sa mi potom aj účet 343300 vynuluje. Výhodou tohto systému je, že sa KS na AE 343 neakumulujú a že z nich hned vidím aktuálny stav, nič nemusím sumarizovať.

Ahojte,
prosím o radu ,konatel si kúpil ešte ako neplatca dph 1.3.2010 fotoaparat za cenu 1931.92 eur s dph .Od 1.4.2010 je platcom dph ,môže si spätne odpočítať dph 308,46 eur,kedže sa tento fotoaparat odpisuje ?

Dakujem za odpoved.

može si odpočítať dph v plnej sume, ak tento majetok bude používať pre svoje zdaniteľné plnenia, dph odpočíta v 1. ZO, samozrejme musí mať doklad vystavený platiteľom

optimistka ďakujem velmi pekne za odpoveď.

Ahojte,
viem že moja otázka môže byt naivná,ale ešte som neúčtovala platcu dph,moja otazka sa týka vyššie uvedeného príspevku nákupu fotoaparátu ešte neplatcom dph.Spracovávam teraz mesiac Marec ked firma nebola este neplatca,FA na ktorej je fotoaparat zaučtujem ho ako 042/211 sumu 1623.46 eur je to suma bez dph.V apríli zaučtujem dph 343 /211 308.46 eur,od Apríla je platca dph. .Bude to tak správné?

Dakujem za odpoved

Ahojte,
viem že moja otázka môže byt naivná,ale ešte som neúčtovala platcu dph,moja otazka sa týka vyššie uvedeného príspevku nákupu fotoaparátu ešte neplatcom dph.Spracovávam teraz mesiac Marec ked firma nebola este neplatca,FA na ktorej je fotoaparat zaučtujem ho ako 042/211 sumu 1623.46 eur je to suma bez dph.V apríli zaučtujem dph 343 /211 308.46 eur,od Apríla je platca dph. .Bude to tak správné?

Dakujem za odpoved

Ja som si pri majetku, pri ktorom som vedela, že budem odpočítavať DPH v čase, ked sme ešte neboli platci DPH, ihned pri zaradení majetku zaúčtovala na zvláštnu AE daného účtu majetku. V Tvojom prípade by som pri obstaraní majetku účtovala napr.
042001/211 1623,46 do marca teda v čase, kedy mám doklad o obstaraní.
042002/211 308,46 takisto do marca, lebo vtedy máš doklad o obstaraní. Z pokladne Ti súčasne ubudne v marci celá zaplatená suma vrátane DPH. Ak by si DPH zaúčtovala v apríli 343/211, tak by nesedela pokladna v marci a apríli. Zaradenie zaúčtuješ klasicky, ale tiež by som použila zvláštnu analytiku.
Týmto spôsobom budeš mať na AE pekne prehladne vedenú evidenciu o dani na odpočítanie po registrácii za platcu DPH. Následne prvým dňom, kedy sa stávate platcom DPH (napr. od 15.4.2010), teda 15.4.2010 vytvorím interný doklad na preúčtovanie dane z majetku obstaraného pred vznikom platcovstva na odpočítanie, t.j. ID 15.4.2010 a preúčtujem len tú daň (môžeš jednou sumou za viacej majetkov a priložiť ako prílohu konto resp. pohyb na účte alebo iný podklad, ale mne sa viacej pozdáva priamo do ID položkovite vpísať a aj položkovite zaúčtovať daň z jednotlivých majetkov s ich presným označením a popisom). Zaúčtuješ 343AE/042002. (alebo 022AE ak už bol zaradený).
Tu Ťa chcem upozorniť, že je dobré mať pre takýto účel vytvorený samostatný analytický účet 343 pre odpočítanie dane z majetku nadobudnutého pred platcovstvom pre lepšiu preukaznosť a prehladnosť pri kontrole. Ďalší postup účtovania po vyčíslení daňovej povinnosti alebo preplatku som napísla v predchádzajúcich príspevkoch.
Ešte podotknem, že DPH môžete odpočítať aj z majetku nadobudnutého v predchádzajúcich účtovných obdobiach pred rokom, kedy sa stávate platcom DPH. Avšak len alikvótnu časť DPH z ešte neodpísanej časti (inak by nesedeli nani odpisy) a súčasne bude potrebné pri takomto majetku znížiť zostatkovú cenu pre účely odpisovania. To je ale už o čosi komplikovanejšie.

Dobrý deň,prosím Vás,ked mi v intervalovej uzávierke za celý mesiac,zo zaokrúhlenia vychádzajú vyššie sumy aj 3 eurá /(kvoli centovému vyrovnaniu a zaokruhlovaniu) mám rozdiel účtovat cez 548, 648, alebo mínusom 602 ??
dakujem vopred moc

Dobrý deň,prosím Vás,ked mi v intervalovej uzávierke za celý mesiac,zo zaokrúhlenia vychádzajú vyššie sumy aj 3 eurá /(kvoli centovému vyrovnaniu a zaokruhlovaniu) mám rozdiel účtovat cez 548, 648, alebo mínusom 602 ??
dakujem vopred moc

posúvam

Dobrý deň,prosím Vás,ked mi v intervalovej uzávierke za celý mesiac,zo zaokrúhlenia vychádzajú vyššie sumy aj 3 eurá /(kvoli centovému vyrovnaniu a zaokruhlovaniu) mám rozdiel účtovat cez 548, 648, alebo mínusom 602 ??
dakujem vopred moc
poradi mi niekto prosim? dakujem voprec MOC

Dobrý deň,prosím Vás,ked mi v intervalovej uzávierke za celý mesiac,zo zaokrúhlenia vychádzajú vyššie sumy aj 3 eurá /(kvoli centovému vyrovnaniu a zaokruhlovaniu) mám rozdiel účtovat cez 548, 648, alebo mínusom 602 ??
dakujem vopred moc
Rozdiely zo zaokrúhlenia účtujeme na 548 alebo 648.

Dakujem Maji