Dobrý deň, potrebovala by som poradiť.
SZČO podnika v oblasti elektroinštalácií. Má vypracovanú vnútornú smernicu o tom, že nakúpený materiál ide priamo do spotreby na danú zákazku. Mám nasledovné problémy:
1. Materiál nakupuje u dodávateľa so zľavou a predáva zákazníkovi s prírážkou. Faktúru od dodávateľa zaúčtujem do nákladov na materiál. SZČO vystaví dodací list na materiál a suma z dodacieho listu tvorí súčasť faktúry za danú zákazku. (rozpisuje vo faktúre vykonanú prácu a dodaný materiál podľa dodacieho listu). Príjem potom účtujem do príjmov za slúžby. Je to takto správne?
2. Ako postupovať s materiálom, ktorý nepoužije v celom nakúpenom množstve napr. kábel? Je potrebné zaúčtovať ho do skladu? Sklad podnikateľ nevedie.
Ďakuje a prajem príjemný deň.