Spoločnosť A si v 2/2010 uplatnila DPH na zýklade daňového dokladu - za práce od spoločnosti B. Táto spoločnosť B vystavila dobropis v 3/2010 ku týmto prácam pre nespokojnosť. Dobropis sa ku spoločnosti A dostal až v 5/2010. Má uplatniť vratku DPH (keďže je to dobropis) alebo musí podať opravné DPH v 3/2010? Doklad spoločnosť A obdržala v 5/2010 ale dátumi na dobropise sú z 31.03.2010.
Ďakujem.

Dobropis sa uplatňuje v tom období, kedy bol obdržaný :)

a nevadí, že oni si to dali do DPH inokedy?

Spoločnosť A si v 2/2010 uplatnila DPH na zýklade daňového dokladu - za práce od spoločnosti B. Táto spoločnosť B vystavila dobropis v 3/2010 ku týmto prácam pre nespokojnosť. Dobropis sa ku spoločnosti A dostal až v 5/2010. Má uplatniť vratku DPH (keďže je to dobropis) alebo musí podať opravné DPH v 3/2010? Doklad spoločnosť A obdržala v 5/2010 ale dátumi na dobropise sú z 31.03.2010.
Ďakujem.


a nevadí, že oni si to dali do DPH inokedy?
Spoločnosť A postupuje podľa § 53 - Oprava odpočítanej dane

(1) Ak bola vykonaná oprava základu dane podľa § 25, ktorá má za následok zníženie základu dane, je platiteľ, ktorý odpočítal daň, povinný opraviť odpočítanú daň. Oprava odpočítanej dane sa vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ dostal doklad o oprave základu dane.

(2) Ak bola vykonaná oprava základu dane podľa § 25, ktorá má za následok zvýšenie základu dane, má platiteľ, ktorý odpočítal daň, právo opraviť odpočítanú daň. Oprava odpočítanej dane sa vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ dostal doklad o oprave základu dane.

Dobropis zahrnie do DP DPH v období, kedy ho obdržala - teda v 5/2010.