Mirkaska
24.10.05,11:54
Dobrý deň.
Mám jednu malú otázku k možnosti odpočítať si DPH. Spoločnosť vznikla v marci 2005, od 1.9.2005 je platiteľom DPH. Je to a.s. a zaregistrovala si akcie u Centr. depozitára CP - v zmysle zmluvy nám bola vystavená zálohová faktúra na 100% fakturovanej ceny služby a po zaplatení daňový doklad k zálohe s dátumom dodania služby v čase "neplatiteľstva DPH". T.j. DPH sme si neodpočítali, celá zaplatená záloha zostala účtovaná na 314. 12. októbra bola doručená vyúčtovacia faktúra (k úhrade 0,-) s dátumom dodania 27.9.05, pričom firma už je platiteľom DPH. (nedalo sa to do DP za 3.Q nakoľko v smernici je, že doručené faktúry po 10. dni v mesiaci budú v DP v nasledujúcom období) Má spoločnosť nárok na odpočet DPH na základe vystavenej vyúčtovacej faktúry, hoci v čase zaplatenia zálohy nebola platiteľom DPH?
Ďakujem
Mám jednu malú otázku k možnosti odpočítať si DPH. Spoločnosť vznikla v marci 2005, od 1.9.2005 je platiteľom DPH. Je to a.s. a zaregistrovala si akcie u Centr. depozitára CP - v zmysle zmluvy nám bola vystavená zálohová faktúra na 100% fakturovanej ceny služby a po zaplatení daňový doklad k zálohe s dátumom dodania služby v čase "neplatiteľstva DPH". T.j. DPH sme si neodpočítali, celá zaplatená záloha zostala účtovaná na 314. 12. októbra bola doručená vyúčtovacia faktúra (k úhrade 0,-) s dátumom dodania 27.9.05, pričom firma už je platiteľom DPH. (nedalo sa to do DP za 3.Q nakoľko v smernici je, že doručené faktúry po 10. dni v mesiaci budú v DP v nasledujúcom období) Má spoločnosť nárok na odpočet DPH na základe vystavenej vyúčtovacej faktúry, hoci v čase zaplatenia zálohy nebola platiteľom DPH?
Ďakujem
Monika1
24.10.05,11:10
Áno, spoločnosť má nárok na odpočet DPH. Plnenie nastalo až v období, kedy firma bola registrovaná ako platiteľ DPH.