Mobilný operátor poskytol zamestnancom predajne (zamestnanci predajne nie sú zamestnancami mobilného operátora) istú hotovosť - rezervu pre prípady vybavovania reklamácii zákazníkov. Hotovosť bola poskytnutá tak, že sa zo sumy, ktorá bola na predajni prijatá v prospech operátora, odviedol rozdiel ponížený o poskytnutú rezervu na reklamácie. Pravdepodobne o tom neexistuje žiaden doklad, iba ten, na základe ktorého boli odvedené tržby. Pravdepodobne hovorím preto, lebo majiteľ predajne, ktorý mal s mobilným operátorom zmluvu, o tejto finančnej rezerve nevedel. V marci ukončil mobilný operátor spoluprácu s majiteľom predajne, ten následne rozviazal pracovné pomery so zamestnancami a cca o 1 mesiac sa mobilný operátor začal domáhať vrátenia rezervy - tie peniaze neboli nikde evidované, keďže majiteľ o nich nevedel, zamestnanci sa zabudli "pochváliť" a - to najhlavnejšie - peniaze nie sú. ale operátor si to vyriešil priam šalamúnsky, z poslednej odmeny, ktorú mal majiteľovi predajne vyplatiť za posledný mesiac, kedy platila zmluva, si odrátal túto nevrátenú rezervu - jednoducho suma odmeny bola takmer 4x vyššia ako nevrátená rezerva a toto preplatenie odmeny bolo podmienené započítaním nevrátenej rezervy na opravy, takže majiteľ zápočet podpísal.
a teraz môj problém:

1. neviem presne, kedy bola zamestnancom poskytnutá rezerva na opravy, ale pravdepodobne sa to dá dohľadať. z toho vyplýva, že táto rezerva nebola doteraz v účtovníctve nikde vedená, mobilný operátor si túto pohľadávku voči predajni - požičanú rezervu nedával na konci roka ani odsúhlasovať. navyše odmietol poskytnúť doklad o poskytnutej hotovosti – môžem túto pôžičku zaúčtovať len na základe dokladu o výške tržby a skutočne odvedenej sume pre mobilného operátora, resp. na základe akého dokladu?

2. ako ju zaúčtovať? táto suma v pokladni nikdy nebola a aj keď by som ju tam doúčtovala a následne naúčtovala predpis manka, nemá ju kto vrátiť do pokladne. nemožno takúto sumu naúčtovať do nákladov ako škodu, resp. iný nedaňový náklad?


resp. - má o tom podnikateľ vôbec účtovať, keďže to neboli "jeho" peniaze? a ako? cez pokladňu alebo záväzky?

Ak sa mobilný operátor nepreukáže dokladom o poskytnutí rezervy pre majiteľa predajne, tak nie je dôvod o ničom účtovať, a ani hovoriť o manku. Reklamujte konanie mobilného operátora ako nedôvodné.

Ak sa mobilný operátor nepreukáže dokladom o poskytnutí rezervy pre majiteľa predajne, tak nie je dôvod o ničom účtovať, a ani hovoriť o manku. Reklamujte konanie mobilného operátora ako nedôvodné.

konateľ "dobrovoľne" musel podpísať zápočet (čím vlastne súhlasil so stavom veci) - inak by mu nebola preplatená odmena, čo bola cca 4x vyššia suma. takže reklamovať nemá zmysel, keďže už je to započítané.

konečne som sa dopracovala k nejakému riešeniu - nechala som sa inšpirovať inou, podobnou témou, konkrétne dvoma príspevkami z nej (týmto ďakujem azle a Majke):

http://www.porada.sk/1338714-post18.html

http://www.porada.sk/1338920-post20.html

moje zaúčtovanie:

1. 211/325 - poskytnutie hotovosti na riešenie reklamácii
2. 365/211 - v dobe, kedy sme zistili chýbajúcu hotovosť, už sme nemali žiadnych zamestnancov a všetky záväzky voči nim boli vysporiadané, takže zníženie záväzku voči konateľovi (mohlo byť aj 355/211 a následne 365/355)
3. 325/311 - zápočet nesplatenej hotovosti s vystavenou faktúrou