prevzala som účtovníctvo a je zostatok na účte 323 z roku 2008 - rezerva na poradenskú činnosť, o túto sumu nebol zvýšený základ dane, takže hľadám, podľa čoho to tam nechali. Ako ju mám teraz zrušiť? V roku 2009 neboli tieto služby poskytované. A zrejme ani nebudú. Musím podať dodatočné, alebo mám zvýšiť základ v roku 2009?- spoločnosť má odklad na podanie DP.

Píše sa, že daňovým výdavkom je aj rezerva na nevyfakturované dodávky a služby, takže je to asi správne zahrnuté do daňových výdavkov. Ak však nebola táto služba v roku 2009 vyfakturovaná, musím ju v tomto roku zrušiť? Veľmi pekne ďakujem za pomoc...

Píše sa, že daňovým výdavkom je aj rezerva na nevyfakturované dodávky a služby, takže je to asi správne zahrnuté do daňových výdavkov. Ak však nebola táto služba v roku 2009 vyfakturovaná, musím ju v tomto roku zrušiť? Veľmi pekne ďakujem za pomoc...
Zrušíš ju cez rovnaké účty, aké bola vytvorená.

Musím ju zrušiť v roku 2009?

Musím ju zrušiť v roku 2009?
Ak pominuli dôvody, pre ktoré bola vytvorená, tak ju musíš zrušiť.

prevzala som účtovníctvo a je zostatok na účte 323 z roku 2008 - rezerva na poradenskú činnosť, o túto sumu nebol zvýšený základ dane, takže hľadám, podľa čoho to tam nechali. Ako ju mám teraz zrušiť? V roku 2009 neboli tieto služby poskytované. A zrejme ani nebudú. Musím podať dodatočné, alebo mám zvýšiť základ v roku 2009?- spoločnosť má odklad na podanie DP.
ak si si istá, že tie služby NIKDY už fakturované nebudú, tak rezervu zruš. Ak to nemáš presne potvrdené, tak ju ešte rok nechaj.

ďakujem za radu, veľmi by mi pomohlo, keby som ju v roku 2009 nemusela zrušiť. O čo sa môžem oprieť?

ďakujem za radu, veľmi by mi pomohlo, keby som ju v roku 2009 nemusela zrušiť. O čo sa môžem oprieť?
Napr. o trvajúcu zmluvu, ale ak nie je, rezervu je potrebné zrušiť.

Šľak ma trafí.....
Zmluvu som našla na jeden rok: od 05/2007 do 05/2008 - bola riadne služba vyfakturovaná. V daňových výdavkoch je riadne celá suma podľa zmluvy v roku 2008, pričom na faktúre nie je definované, čo sa týkalo roka 2007 a 2008. Následne bola v roku 2008 tvorená celá rezerva ako daňový výdavok znova v plnej výške podľa zmluvy, ale žiaden dodatok som nenašla. Ak ani neexistuje, nemala by som podať dodatočné za rok 2008?

Šľak ma trafí.....
Zmluvu som našla na jeden rok: od 05/2007 do 05/2008 - bola riadne služba vyfakturovaná. V daňových výdavkoch je riadne celá suma podľa zmluvy v roku 2008, pričom na faktúre nie je definované, čo sa týkalo roka 2007 a 2008. Následne bola v roku 2008 tvorená celá rezerva ako daňový výdavok znova v plnej výške podľa zmluvy, ale žiaden dodatok som nenašla. Ak ani neexistuje, nemala by som podať dodatočné za rok 2008?
Ak bolo na základe zmluvy vyfakturované, mala byť rezerva zrušená. Vytvorením rezervy, na ktorú nebol dôvod, ste krátili daň. Bolo potrebné podať DDP.

Volala som bývalému ekonómovi a vytvoril ju na základe požiadavky konateľa, ktorý to mal dotiahnuť. S ním sa už dnes neviem spojiť, ale keď existuje dodatok, trebárs na dobu neurčitú, môžem to tam nechať? V princípe by som zrušila rezervu, pretože v tom roku neboli služby vykonávané a vytvorila by som novú......???????????

och, len tak premýšľam ako sa vyhnúť dodatočnému a zdaneniu v roku 2009.

alebo zdaneniu 2009 som chcela napísať

V tomto roku by zrušenie rezervy totiž vôbec nevadilo

je to riziko, ak máš iba tú zmluvu a žiaden dodatok. Je to rezerva, ak budeš tvrdiť to, čo si sa dozvedela, že tá zmluva mala byť dotiahnutá aj do roku 2008 a nasl., tak by ti to mohlo prejsť.
Ak to vysvetlíš tak, ako tu - tak sa dodaneniu zrejme nevyhneš /v prípade kontroly/. je to na tebe, na majiteľovi, aké riziko je ochotný niesť.
Podľa správnosti - ani bývalý ekonom zrejme nemal dostatočné podklady k tvorbe rezervy.

Veru nemal, ale má podpísané od konateľa, že ju má tvoriť aj bez podkladu, takže on z toho problém mať nebude. A ja podám pre istotu dodatočné.

Veľmi pekne Vám ďakujem za rady.