Dobropis zaúčtuješ vtedy keď ho vystavíš. Do súhrnného výkazu ho potom uvedieš v Q. do ktorého patrí podľa zaúčtovania. Ak uvedenému odberateľovi už nič nedodáte, v súhrnnom výkaze sa to uvedie záporne. Teda ja som to tak poslal pred 1/2 rokom a z daňového sa neozvali, tak predpokladám, že je to o.k.

No veď práve, tomu odberateľovi už určite nič nedodáme, takže mi to vychádzalo, že v súhrnnom výkaze bude musieť byť mínus. Len som čítala všetky metodické pokyny na vyplňovanie súhrnného výkazu a nikde sa o mínusoch nepíše.... A ešte by ma zaujímalo, ak nedodám už nikomu nič do členských štátov EU, v daňovom priznaní na r. 6 budem mať tiež mínus? To sa mi nevidí...

Kde ste? Halooooo, to fakt ma necháte trápiť sa?

No veď práve, tomu odberateľovi už určite nič nedodáme, takže mi to vychádzalo, že v súhrnnom výkaze bude musieť byť mínus. Len som čítala všetky metodické pokyny na vyplňovanie súhrnného výkazu a nikde sa o mínusoch nepíše.... A ešte by ma zaujímalo, ak nedodám už nikomu nič do členských štátov EU, v daňovom priznaní na r. 6 budem mať tiež mínus? To sa mi nevidí...Ten súhrnný výkaz by mal byť namieste. Nenašla som v dostupných materiáloch, že by dobropis bol dôvodom na podanie dodatočného súhrnného výkazu. Ten sa vzťahuje k chybám a nie k reálnej oprave základu dane podľa § 25. Čo sa týka daňového priznania, tak z poučenia by mi vyplývalo, že skutočne máte opravu uvádzať mínusovým znamienkom na riadku 06, aj keď mňa by to viedlo do riadku 23. Problematickým je však riadok 24, kde sa uvádza daň zodpovedajúca riadku 24 a vy žiadnu daň nemáte, nakoľko sa jedná o oslobodené plnenie. Doporučujem ešte tento fakt konzultovať na DÚ. Nestretla som sa zatiaľ s týmto prípadom.

Ďakujem za snahu, za radu i za pomoc.http://www.porada.sk/images/icons/icon12.gif Na daňový úrad som už poslala volanie o pomoc, zatiaľ je však bez odpovede. Keď sa dopracujem k nejakému riešeniu tohto problému, budem informovať.

Ten súhrnný výkaz by mal byť namieste. Nenašla som v dostupných materiáloch, že by dobropis bol dôvodom na podanie dodatočného súhrnného výkazu. Ten sa vzťahuje k chybám a nie k reálnej oprave základu dane podľa § 25. Čo sa týka daňového priznania, tak z poučenia by mi vyplývalo, že skutočne máte opravu uvádzať mínusovým znamienkom na riadku 06, aj keď mňa by to viedlo do riadku 23. Problematickým je však riadok 24, kde sa uvádza daň zodpovedajúca riadku 24 a vy žiadnu daň nemáte, nakoľko sa jedná o oslobodené plnenie. Doporučujem ešte tento fakt konzultovať na DÚ. Nestretla som sa zatiaľ s týmto prípadom.
Presne tak, z poučenia vyplýva, aj mne vyplývalo, že aj keď je tovar oslobodený od DPH, musím ho 23 uviesť s tým, že v riadku 24 bude 0. To som aj spravil, na čo ma hneď volali na daňový úrad, že mám niečo v neporiadku. V neporiadku bolo to, že program na DÚ má zafixované to, že ak je v riadku 23 nejaká suma, z toho vyplýva, že na riadku 24 musí byť nejaká suma DPH. A z toho vyplýva, že takýto dobropis sa nezapisuje do daňového priznania.

Čo sa týka súhrnného výkazu,
mal som pocit z poučení neblahý, že mínusom tam žiadna suma nesmie byť, podať za každým dobropisom výkaz opravný, musel by som asi zabiť.

Spôsob mínusový použiť, to vyzerá ok byť.

A ako je to v prípade, že doveziem tovar v roku 2005 z ČR, samozdaním ho v daň. priznani DPH a v roku 2006 mi zahraničný dodávateľ vystaví dobropis na celú sumu a tovar mu vrátime. Viem,čo mám urobiť v daňovom priznaní, ale iné nemusím podávať, súhrnný výkaz s mínusovým znamienkom sú povinný podať oni ako dodávatelia? Správne tomu rozumiem? Ďakujem.

Hľadala som na porade ale úplnú odpoveď na môj problém som nenašla. Ide o nami vystavený zahraničný dobropis. Podľa doterajších príspevkov som pochopila, že by sa mohol uvádzať na r. 23, kde ale potom nastáva problém z prázdnym r. 24 alebo ho neuvádzať nikde. Tak som to aj chcela urobiť, len sa mi to nezdá. Totiž normálnu faktúru aj dobropis sme vystavili v jednom štvrťroku, takže by som faktúru mala normálne uvedenú na r. 7 a dobropis nikde? To by ale v daň. priznaní vyzeralo ináč ako je skutočnosť. Faktúru sme dobropisovali v plnej výške, teda si myslím, že ani v súhrnnom výkaze by nemala byť uvedená žiadna suma. Prosím, viete mi s tým pomôcť? Ďakujem.

Súrne.
Som bola doteraz kľudná, pretože som si myslela, že súhrnný výkaz sa nás netýka. :eek:
Dovážame tovar z ČR, ktorý je oslobodený v ČR od DPH. Ale v uplynulom období nastali z ich strany dobropisy za vrátený tovar. Považuje sa aj toto za dodanie tovaru do iného členského štátu? A podlieha to potom do súhrnného výkazu? :confused:
Za rýchle odpovede ďakujem.

Súrne.
Som bola doteraz kľudná, pretože som si myslela, že súhrnný výkaz sa nás netýka. :eek:
Dovážame tovar z ČR, ktorý je oslobodený v ČR od DPH. Ale v uplynulom období nastali z ich strany dobropisy za vrátený tovar. Považuje sa aj toto za dodanie tovaru do iného členského štátu? A podlieha to potom do súhrnného výkazu? :confused:
Za rýchle odpovede ďakujem.
To sa mi nezdá, veď vy nedodavate žiadny tovar a ani nevystavujete žiadne faktúry k tomu vrátenému tovaru. Vám vystavia dobropis z ČR a ten sa osobitne uvádza v dp dph.

To sa mi nezdá, veď vy nedodavate žiadny tovar a ani nevystavujete žiadne faktúry k tomu vrátenému tovaru. Vám vystavia dobropis z ČR a ten sa osobitne uvádza v dp dph.

OK. Ďakujem. Len som chcela mať istotu, že som na to nezabudla :p

OK. Ďakujem. Len som chcela mať istotu, že som na to nezabudla :p
Aj my mávame občas dobropisy za tovar z ČR a ani ma nenapadlo že by mali súvis so súhrnným výkazom. Iba ak by sme sa obidve mýlili a to dúfam nie :o

Mám aj ja tento štvrťrok taký prípad, že by som mala mať mínus v súhrnnom výkaze. Neviem, či ma s takýmto výkazom nevrátia. Logicky mi to totiž vychádza takto: mám intrakomunitárne dodanie, uvediem ho do výkazu. Ak mi tovar vrátia, vystavím dobropis.

§ 80
(5) Pri oprave základu dane podľa § 25 uvedie platiteľ v súhrnnom výkaze sumu, o ktorú sa základ dane opravil, a to za kalendárny štvrťrok, v ktorom bola oprava základu dane oznámená nadobúdateľovi tovaru

§25
(1) Základ dane pri dodaní tovaru alebo služby a pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa opraví ....

... nespomína sa dodanie tovaru do iného členského štátu.

V tomto prípade nejde o intrakomunitárne dodanie?
A do SV uvádzam len dodania, takže nie vrátenia?
Chápem to nesprávne?
Môžem do SV uviesť mínusovú hodnotu?

našla som pekné poučenie na vypísanie opráv, prikladám ho.

Mám situáciu, že v r. 13 a 14 DPH nemám tento mesiac žiadne dodanie tovaru do EÚ. Obyčajne každý mesiac mávam. Museli sme však vystaviť dobropis na tovar, ktorý bol dodaný skôr, takže bol vo výkaze DPH na týchto riadkoch za mesiac apríl. Obyčajne vystavené dobropisy dávam do tých istých riadkov, lebo mi vlastne ponižujú hodnotu dodaného tovaru. Teraz mi to však pripadá nanajvýš čudné, aby som tam zapísala mínusovú hodnotu, keďže nemám iné dodania tovarov.
Nevrátia mi výkaz DPH? Môže tam byť zapísaná hodnota mínus? V pokynoch k vyplneniu daňového priznania som nenašla nič. Poradíte mi, prosím?

skús hľadať riešenie v Poučení... od sway, príspevok nad tvojim zadaním. Možno budeš musieť to riešiť dodatočným SV .

Libka, viem, že som dala otázku do tejto témy trochu mimo, ale súvisí to vlastne s tým istým. Mne sa nejedná však o súhrnný výkaz, ale od tlačivo DPH. Proste neviem, či môžem mať r.13 a 14 daňového priznania mínusový.:confused:

Prosím ak mám vystavený dobropis od dodávateľa z Čiech treba ho zapísať do DP DPH ako samozdanenie a odpočítanie , ale mínusovými hodnotami ? A do ktorých riadkov - Je mi to divné, lebo iné nadobudnutie nemáme tento mesiac tak to môže byť mínusom ?Vrátili sme tovar - reklamácia. Nemala som ešte dobropis z EÚ vďaka za každú pomoc.

Prosím ak mám vystavený dobropis od dodávateľa z Čiech treba ho zapísať do DP DPH ako samozdanenie a odpočítanie , ale mínusovými hodnotami ? A do ktorých riadkov - Je mi to divné, lebo iné nadobudnutie nemáme tento mesiac tak to môže byť mínusom ?Vrátili sme tovar - reklamácia. Nemala som ešte dobropis z EÚ vďaka za každú pomoc.

Do DP DPH ide došlý dobropis do riadku 7 a 8 a do riadku 19- všetko s mínusom-samozdanenie

Libka, viem, že som dala otázku do tejto témy trochu mimo, ale súvisí to vlastne s tým istým. Mne sa nejedná však o súhrnný výkaz, ale od tlačivo DPH. Proste neviem, či môžem mať r.13 a 14 daňového priznania mínusový.:confused:

Môžeš, ak si iné plnenia nemala.

Logika mi to dáva, ale je to aj metodicky správne?
s tým mal niekto osobne skúsenosť, budem rada, ak mi dá vedieť, že k tomu dostal nejaké usmernenie alebo vyjadrenie z daňového riaditeľstva. Mne sa k tomu na našom daňovom úrade vyjadriť nechceli a z daňového riaditeľstva zatiaľ márne čakám na odpoveď.:o

Logika mi to dáva, ale je to aj metodicky správne?
s tým mal niekto osobne skúsenosť, budem rada, ak mi dá vedieť, že k tomu dostal nejaké usmernenie alebo vyjadrenie z daňového riaditeľstva. Mne sa k tomu na našom daňovom úrade vyjadriť nechceli a z daňového riaditeľstva zatiaľ márne čakám na odpoveď.:o

Mala som taký prípad minulý rok a po konzultácii so správkyňou dane som do daňového priznania vypísala sumy so znamienkom mínus.

Macula, vďaka myslela som si ,aj som si tak pamätala zo školení, ale istota je guľomet a tak sa radšej utvrdím. A ešte dátum vystavenia je 28.5.2009 a prišiel 6.6.2009. Tak ide do výkazu 5/2009 ? Myslím, že je tu iný postu ako u domácich dobropisov, alebo sa mýlim. Ale ak má súhlasiť so súhrným výkazom, ktorý podá český dodávateľ za 5/2009 tak aj ja myslím 5/2009.

Macula, vďaka myslela som si ,aj som si tak pamätala zo školení, ale istota je guľomet a tak sa radšej utvrdím. A ešte dátum vystavenia je 28.5.2009 a prišiel 6.6.2009. Tak ide do výkazu 5/2009 ? Myslím, že je tu iný postu ako u domácich dobropisov, alebo sa mýlim. Ale ak má súhlasiť so súhrným výkazom, ktorý podá český dodávateľ za 5/2009 tak aj ja myslím 5/2009.

Nie je tu iný postup, dobropis ide do výkazu v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ dostal doklad o oprave základu dane, takže v tvojom prípade ide do 6/2009.

Ak by to niekomu pomohlo, podala som oficiálny dopyt na daňové riaditeľstvo - riešila som tú istú situáciu. ;)

Chcela by som Vás poprosiť o informáciu ohľadom tlačiva DPH. Mesačný platiteľ DPH dodáva tovary s oslobodením od dane podľa § 43. V jednom mesiaci však nastala situácia, kedy žiadny tovar s oslobodením podľa § 43 nedodal, avšak vzhľadom na písomnú reklamáciu od odberateľa (doručenú práve v tomto danom mesiaci) bol povinný vyhotoviť doklad o oprave základu dane. Je teda možné, aby bol riadok 13 a 14 tlačiva DPH mínusový? Alebo ako inak by mal byť tento dobropis uvedený v tlačive výkazu DPH, aby to bolo metodicky správne?

V Žiline, dňa 15.6.2009
Č. k.: V/240/3055/09/Ond1 k ev. č. 2950
Vec: Odpoveď
Riadok 13 a 14 daňového priznania môže byť aj mínusový, avšak za predpokladu, že dôjde k oprave základu dane v súlade s § 25 ods. 1 zák. č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v znení neskorších predpisov a v tom istom zdaňovbacom období nedôjde k dodaniu tovaru z tuzemska do iného členského štátu oslobodeného od dane podľa § 43 cit. zákona o DPH resp. dôjde k takémuto dodaniu, ale jeho hodnota je nižšia ako hodnota opravy podľa § 25 ods. 1 cit. zákona o DPH.

OMDaS, DR SR pracovisko Žilina

Ahojte,

v 04/2010 sme vystavili fakturu za služby pre zákazníka do CZ, teraz v 06/2010 vymyšla, že na faktúre chce zmeniť odberateľa, teda chce to fakturovať na pobočku v Maďarsku (HU). Za 04/2010 sme podali súhrnný výkaz. Ako môžem postupovať?

Môžem vystaviť dobropis v 06/2010 na fakturu do CZ a následne vystaviť novú faktúru do HU? - to by som uviedol v súhrnnom výkaze 06/2010

Alebo musím podať dodatočný súhrnný za 04/2010? ako postupovať vtedy? urobiť storno faktúry s dátumom pôvodnej. a vystaviť novú s dátumom pôvodnej? Na dodatočnomsúhrnnom výkaze bude čo? Faktúra pre CZ bude v súhr. výkaze uvedená ako nulová alebo mínusová?
Ďakujem

veľmi pekne prosím o pomoc