Ja účtujem bonus-zľavu vystavením dobropisu 311 - / 601 - , a čo sa týka DPH:

Podľa § 25 ods.6 zákona o DPH:

Podľa právnej úpravy platnej do konca roka 2004, bol platiteľ dane povinný opraviť základ dane v prípade zníženia ceny po vzniku daňovej povinnosti. Vzhľadom na to , že pri poskytovaní rôznych zliav boli opravy základu dane pri znížení ceny pre platiteľa dane administr.náročné a výsledok z hľadiska štátneho rozpočtu bol neutrálny ( platiteľ dane znížil základ dane a znížil aj tomu zodpoved.daň a odberateľ znížíl odpočit. daň zodpoved.zníženému základu dane), novelou sa povinnosť opravy základu dane zo zákona vypustila. Platiteľ po dohode s odberateľom, ktorý musí byť tiež platiteľom dane, nemusí pri znížení ceny opraviť základ dane a daň. Medzi dodávateľom a odberateľom dôjde len k finanč.vyrovnaniu bez dalších daňových povinností. Dohoda medzi dodávateľ. a odberateľom o využití možnosti postupu podľa §25 ods.6 musí byť písomná. V prípade ak jedna zo zmluv.strán nebude súhlasiť s tým, aby sa opravu základu dane pri znížení ceny nevykonala, dodávateľ nebude môcť ustanov.§25 ods.6 uplatniť.:D

V tomto prípade sa u kupujúceho a predávajúceho prejaví zľava ako zníženie ceny nasledujúcich dodávok, ktoré budú ocenené v cene zníženej o poskytnutý rabat t.j. v novej obvyklej cene. V novej obvyklej cene bude ocenená aj výška dodaného tovaru. Takže žiadne účtovanie dobropisov.

Ester ja osobne som z otázky pochopila, že pri ďalšej dodávke sa neprejaví zľava ako poníženie ceny dodávky, v ktorej ako píšeš budú ocenené v cene zníženej o poskyt. rabat. Ja som to pochopila , že predá tovar za 1000 vznikne zľava 1% - 100,- . Pri dalšej dodávke vystaví faktúru na čiastku 2000,00 ale fyzicky zapĺatí o 100 menej čiže 1900. Rozdiel bude musieť naúčtovať jedine dobropisom 311 / 601 mínusov.hodnotami.

Asi som to nenapísala jednoznačne, ospravedlňujem sa.
Čiže, aby som to vysvetlila:
pri tej druhej objednávke skutočne dostane cenu 1.900,- Sk aj fakturačne aj fyzicky.

Ester ja osobne som z otázky pochopila, že pri ďalšej dodávke sa neprejaví zľava ako poníženie ceny dodávky, v ktorej ako píšeš budú ocenené v cene zníženej o poskyt. rabat. Ja som to pochopila , že predá tovar za 1000 vznikne zľava 1% - 100,- . Pri dalšej dodávke vystaví faktúru na čiastku 2000,00 ale fyzicky zapĺatí o 100 menej čiže 1900. Rozdiel bude musieť naúčtovať jedine dobropisom 311 / 601 mínusov.hodnotami.Len taká matematická pripomienka - 1% z 1.000,- je 10,- Sk, nie 100,-.

Len taká matematická pripomienka - 1% z 1.000,- je 10,- Sk, nie 100,-.
Hm máš pravdu , ale necituj to na mňa, cituj to na toho kto založil tému.Ja som to nemala čas kedy prepočítavať ani by ma to nenapadlo.

Hm máš pravdu , ale necituj to na mňa, cituj to na toho kto založil tému.Ja som to nemala čas kedy prepočítavať ani by ma to nenapadlo.
Prepáč, tvoj príspevok bol bližšie.....ja viem, že je to od začiatku zle uvádzané: kalka, polepši sa!!!

Hej polepším sa.
Myslela som na 10 %.

Hej polepším sa.
Myslela som na 10 %.
prečítaj si prosím ťa súkromnú správu

Asi som to nenapísala jednoznačne, ospravedlňujem sa.
Čiže, aby som to vysvetlila:
pri tej druhej objednávke skutočne dostane cenu 1.900,- Sk aj fakturačne aj fyzicky.
Kalka, podľa toho ako si to vysvetlila, tak platí moja odpoveď v príspevku č.3

Áno Kalka súhlasím s ESTER. Prajem pekný deň.

Ďakujem Renátka a Ester.

Rada by som sa opýtala ako by to bolo v prípade služieb, ak by sa poskytoval takýto bonus.
1. Mám platbu 40.000,- Sk za zájazd od klienta, ktorá mi dôjde na bankový účet.
221/311 - 40.000,- Sk
2. Cestovka mi pošle proforma FA na 40.000,- Sk s tým, že z tejto sumy mám províziu 2.380,- Sk vrátane DPH.
311/343 380,- Sk
311/602 2.000,- Sk
311/261 37.620,- Sk
261/321 37.620,- Sk
3. Uhradím cestovke zájazd za klienta
321/221 37.620,- Sk
Klient, keďže si zakúpil zájazd má u mňa bonus 500,- Sk (vrátane DPH) na ďalší jeho zájazd.

Pri kúpe ďalšieho zájazdu, ktorý by stál 50.000,- Sk - klient teda zaplatí v skutočnosti len 49.500,- Sk lebo 500,- Sk za neho doplatím ja.
Čiže účtovanie v tomto prípade by bolo nasledujúce:
1. Zájazd stojí 50.000,- Sk, klient mi zaplatí na účet 49.500,- Sk.
221/311 50.000,- Sk
311- /602 - 420,- Sk
311-/343 - 80,- Sk

2. Cestovka mi pošle proforma FA na 50.000,- Sk s tým, že z tejto sumy mám províziu 3.808,- Sk vrátane DPH.
311/343 - 608,- Sk
311/602 - 3.200,- Sk
311/261 - 46.192,- Sk
261/321 - 46.192,- Sk
3. Uhradím cestovke zájazd za klienta
321/221 - 46.192,- Sk
Z tohto druhého zájazdu má klient u mňa bonus 625,- Sk vrátane DPH, ktorý si môže uplatniť zase pri kúpe nasledujúceho zájazdu.

Viete mi niekto poradiť, či mám tento bonus dobre zaúčtovaný ?

Neviete mi niekto poradiť?

podla mna su tam pomylene ucty, 311 je len v suvislosti s bonusom, cena za zajazd je financna zaloha na transfer ceny zajazdu a mal by byt ucet 379 }prijem penazi na zajazd.
ak pride klient a ma narok na bonus vyberie si zajazd za 50000 Sk, tak mu tu zlavu odpocitas na jeho doklade / fakture a uctujes 221/379
od cestovky dostanes aj ostru fakturu? nie je to sice predmet otazky ale to uctovanie je trochu divoke z hladiska casovej suvislosti.
K tomu bonusu - ak mas nejake vseobecne obchodne podmienky, z ktorych jasne vyplyva, ze ta zlava je narok klienta, tak by som uctovala prijem a odvod penazi cez 379 a rozdiel zuctovala na zaklad dane a dan az po vyuctovani od cestovky.
Ak som ta doplietla, prepac, priznavam, ze cestovky neuctujem.
ale mozno sa aspon ozvu dalsi ak tento prispevok ich inspiruje k odpovedi.

Rada by som sa opýtala ako by to bolo v prípade služieb, ak by sa poskytoval takýto bonus.
1. Mám platbu 40.000,- Sk za zájazd od klienta, ktorá mi dôjde na bankový účet.
221/311 - 40.000,- Sk
2. Cestovka mi pošle proforma FA na 40.000,- Sk s tým, že z tejto sumy mám províziu 2.380,- Sk vrátane DPH.
311/343 380,- Sk
311/602 2.000,- Sk
311/261 37.620,- Sk
261/321 37.620,- Sk
3. Uhradím cestovke zájazd za klienta
321/221 37.620,- Sk
Klient, keďže si zakúpil zájazd má u mňa bonus 500,- Sk (vrátane DPH) na ďalší jeho zájazd.

Pri kúpe ďalšieho zájazdu, ktorý by stál 50.000,- Sk - klient teda zaplatí v skutočnosti len 49.500,- Sk lebo 500,- Sk za neho doplatím ja.
Čiže účtovanie v tomto prípade by bolo nasledujúce:
1. Zájazd stojí 50.000,- Sk, klient mi zaplatí na účet 49.500,- Sk.
221/311 50.000,- Sk
311- /602 - 420,- Sk
311-/343 - 80,- Sk

2. Cestovka mi pošle proforma FA na 50.000,- Sk s tým, že z tejto sumy mám províziu 3.808,- Sk vrátane DPH.
311/343 - 608,- Sk
311/602 - 3.200,- Sk
311/261 - 46.192,- Sk
261/321 - 46.192,- Sk
3. Uhradím cestovke zájazd za klienta
321/221 - 46.192,- Sk
Z tohto druhého zájazdu má klient u mňa bonus 625,- Sk vrátane DPH, ktorý si môže uplatniť zase pri kúpe nasledujúceho zájazdu.

Viete mi niekto poradiť, či mám tento bonus dobre zaúčtovaný ?Podľa mňa:
vystavíš fa ten kto kupuje zájazd 311/261 40 000,00
úhrada od neho 221/311 40000,00
príde ti z cestovky PF na 40000,00 a ty uhradíš 40tis.k prijatej úhrade by ti cestovka mala vystaviť daňový doklad 261/321 na 40 000,00,kde potom spáruješ fa z PF 321/314 40 000,00
a províziu naúčtuješ formou vystav.fa voči cest. kancelár.
311/602 2800,00
311/343 380,00 , treba tu podotknúť, že neviem či si platcom DPH , ak áno a máš spísanú dohodu s obchod.partnerom , že si budeš uplatnovať bonus nevzniká ti daňová povinnosť. pozri § 25 ods.6. Možno sa ešte niekdo pridá a má v niečom opraví. Si platcom DPH a cestovka je tiež platcom DPH? na základe vystav.fa voči cestovke (za províziu) ti ju uhradia a účtovanie bude zasa 221/311.

Podľa mňa:
vystavíš fa ten kto kupuje zájazd 311/261 40 000,00
úhrada od neho 221/311 40000,00
príde ti z cestovky PF na 40000,00 a ty uhradíš 40tis.k prijatej úhrade by ti cestovka mala vystaviť daňový doklad 261/321 na 40 000,00,kde potom spáruješ fa z PF 321/314 40 000,00
a províziu naúčtuješ formou vystav.fa voči cest. kancelár.
311/602 2800,00
311/343 380,00 , treba tu podotknúť, že neviem či si platcom DPH , ak áno a máš spísanú dohodu s obchod.partnerom , že si budeš uplatnovať bonus nevzniká ti daňová povinnosť. pozri § 25 ods.6. Možno sa ešte niekdo pridá a má v niečom opraví. Si platcom DPH a cestovka je tiež platcom DPH? na základe vystav.fa voči cestovke (za províziu) ti ju uhradia a účtovanie bude zasa 221/311.
Aj takto môže byť:
1) 311/261 40 000,00
1) 221/311 40 000,00
2) 314/221 37 620,00
3) 261/321 40 000,00
4) 321/314 37 620,00
5) vyst.dobropis k fa 40 000,00
tr.5 / 321 - 2000,00
343/321 - 380,00

na faktúre to bude vyzerať 40000-2380 = 37 620,00 ( to až ked sa dobropis vystaví , dobropis spáruješ k faktúre formou úhrady:
321/777 2380,00
321/777 - 2380,00

podla mna su tam pomylene ucty, 311 je len v suvislosti s bonusom, cena za zajazd je financna zaloha na transfer ceny zajazdu a mal by byt ucet 379 }prijem penazi na zajazd.
ak pride klient a ma narok na bonus vyberie si zajazd za 50000 Sk, tak mu tu zlavu odpocitas na jeho doklade / fakture a uctujes 221/379
od cestovky dostanes aj ostru fakturu? nie je to sice predmet otazky ale to uctovanie je trochu divoke z hladiska casovej suvislosti.
K tomu bonusu - ak mas nejake vseobecne obchodne podmienky, z ktorych jasne vyplyva, ze ta zlava je narok klienta, tak by som uctovala prijem a odvod penazi cez 379 a rozdiel zuctovala na zaklad dane a dan az po vyuctovani od cestovky.
Ak som ta doplietla, prepac, priznavam, ze cestovky neuctujem.
ale mozno sa aspon ozvu dalsi ak tento prispevok ich inspiruje k odpovedi.Pozerala som to znova a asi by som to mala naozaj účtovať:
221/379 = 40.000,- Sk - platba od klienta
379/221= 40.000,- Sk - úhrada platby cestovke
311/602 = 2.000,- Sk - provízia bez DPH
311/343 = 380,- Sk - DPH z provízie

Ale nie je mi jasné, či som dobre pochopila ako postupovať pri tom uplatnení toho bonusu. Áno klientovi vystavujem zúčtovací doklad, kde má vyčíslenú cenu zájazdu a uvedený bonus, ktorým sa mu ponižuje táto cena zájazdu. Čiže klient má vyčíslené na tomto doklade, že má uhradiť len 49.500,- Sk.
Teda pri kúpe toho druhého zájazdu v celkovej hodnote 50.000,- Sk:
221/379 = 49.500,- Sk platba od klienta
379/221 = 49.500,- Sk úhrada platby cestovke

zaúčtovanie čerpania bonusu ako doplatok do plnej ceny zájazdu
311-/602- = 420,- Sk- bonus bez DPH
311- /343- = 80,- Sk - DPH z bonusu

zaúčtovanie provízie z 50.000,- Sk, provízia 3.808,- Sk
311/602 = 3.200,- Sk provízia bez DPH
311/343 = 608,- Sk DPH z provízie
Neviem, či je to takto dobre pokiaľ ide o ten bonus (ja musím cestovke uhradiť plných 50.000,- Sk a až potom si môžem fakturovať províziu).

Cestovky mi väčšinou posielajú len proforma FA a nie ostré FA.

Prosím vyjadrite sa mi niekto.

Prosím vyjadrite sa mi niekto.

pozri vyššie príspevky.:)

Renatka, ja so myslela príspevok 19. "Hrabala" som sa v nejakých knihách a tam som našla, že pri klasickom zaúčtovaní provízie bez všetkých tých mojich bonusov, by to malo byť cez 221 a 379 a provízia cez 311/602 a 343 tak ako to uvádzala Lidka. Len stále neviem či som dobre (príspevok 19) uviedla účtovanie pokiaľ ide už o uplatnenie toho bonusu.

Ale nie je mi jasné, či som dobre pochopila ako postupovať pri tom uplatnení toho bonusu. Áno klientovi vystavujem zúčtovací doklad, kde má vyčíslenú cenu zájazdu a uvedený bonus, ktorým sa mu ponižuje táto cena zájazdu. Čiže klient má vyčíslené na tomto doklade, že má uhradiť len 49.500,- Sk.
Teda pri kúpe toho druhého zájazdu v celkovej hodnote 50.000,- Sk:
221/379 = 49.500,- Sk platba od klienta
379/221 = 49.500,- Sk úhrada platby cestovke

zaúčtovanie čerpania bonusu ako doplatok do plnej ceny zájazdu
311-/602- = 420,- Sk- bonus bez DPH
311- /343- = 80,- Sk - DPH z bonusu

Cestovky mi väčšinou posielajú len proforma FA a nie ostré FA.[/quote]

Ahoj balka pozerala som to a ja by som to účtovala takto:
221/379 49 500,00 od klienta
379/221 50 000,00 úhrada cestovke, aby ti vznikol nárok na províziu.

na 379 vznikne rozdiel o bonus:

čo sa týka bonusu, klientovi by som vystavila doklad na plnú sumu 50 000,00 a zohladnila by som bonus nasledovne, vlastne ako dobropis:
379-/602-420,00
379-/343-80,00

Ako vidím si platiteľkou DPH. Nezabúdaj na prepoč.koefic., ale to už je mimo témy.Ostatné účtovanie je v poriadku.;)

Ďakujem Renatka takto sa to aj mne pozdáva.

Ešte otázka ohľadom DPH, podľa všetkého by som mala mať nárok na vrátenie DPH (tých 80,- Sk) pri poskytnutí bonusu. Nie?

O koeficiente som dumala už aj ja, platcom sme ešte len 2 mesiace, takže budem si musieť určiť ten koeficient odhadom. To by nemal byť problém, avšak vyskytla sa mi tu otázka, ako budem vyčíslovať tento koeficient už z reálnych výnosov v roku 2006, keďže mám urobenú analytiku na 602, kde si člením tržby, kde je DPH (602100) a na tržby, kde nie je DPH (602200) avšak neviem ako budem dobropisovať bonusy z jednotlivých analytík, či si zavediem ešte jeden 602-kový analytický účet na bonusy (napr. 602300) a na konci roka určitým pomerom prerátam celkovú sumu bonusov na tomto účte určitým pomerom, akým sa budú podieľať na oboch analyt. účtoch (602100 a 602200) a týmto pomerom ponížim (602100 a 602200). Neviem či si tento pomer budem musieť dať tiež schváliť správcovi dane?

Neviete mi niekto poradiť, či som správne uviedla spôsob ako určím ten koeficient?

Fakt neviete nikto ako je to v tomto prípade s DPH a s tým koeficientom?