neldanka
12.07.10,22:02
Dobry den, prosim o radu: firma (platiteľ dph) si objednal tovar z ČR - farebnu tlačiareň. Zaplatil na predfakturu z účtu 28.06.2010, faktura je vystavena a datum dodania je 30.06.2010 (na fakture je napísané, ze vlastnícke práva na tovar kupujuci ziska po uplnom zaplatení kupnej ceny). Tovar dosiel kurierom 01.07.2010. Absolutne nemam skusenosti so samozdanenim, a nie je mi jasne, kedy to mam uviest v danovom priznani. Firma je štvrťročný plátca, a tu sa mi prelínaju dva štvrťroky....
Vopred dakujem.
ondrejvla
12.07.10,20:05
Dobry den, prosim o radu: firma (platiteľ dph) si objednal tovar z ČR - farebnu tlačiareň. Zaplatil na predfakturu z účtu 28.06.2010, faktura je vystavena a datum dodania je 30.06.2010 (na fakture je napísané, ze vlastnícke práva na tovar kupujuci ziska po uplnom zaplatení kupnej ceny). Tovar dosiel kurierom 01.07.2010. Absolutne nemam skusenosti so samozdanenim, a nie je mi jasne, kedy to mam uviest v danovom priznani. Firma je štvrťročný plátca, a tu sa mi prelínaju dva štvrťroky....
Vopred dakujem.

Vlastnícke práva prechádzajú po úplnom uhradení faktúry, ale termín dodania je 2.štvrťrok 2010. Samozdaníš na vstupe aj na výstupe, ale to by mala vedieť tvoja účtovníčka.
Rozalka
12.07.10,20:05
§ 20

Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu

(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo

b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).
ondrejvla
12.07.10,20:07
Rozálka, sme písali na chlp v presný čas ... :)
Rozalka
12.07.10,20:33
Aj ja som si to všimla ... ;)
neldanka
12.07.10,21:38
... dakujem, ja som sa chcela uistit, aby som nieco neurobila nespravne...
zuzanna
13.07.10,15:12
až dnes mi dali do účtarne faktúru za tovar deň dodania 19.05.2010 fa vystavená 20.05.2010 je to fa z nemecka sme mesačný platcovia DPH ja som tuto fa nesamozdanila musim urobiť opravnú DPH za 05/2010 alebo to môžem samozdaniť teraz v 06/2010 neviete na aký par. sa môžem odvolať dakujem
cloe
13.07.10,15:36
až dnes mi dali do účtarne faktúru za tovar deň dodania 19.05.2010 fa vystavená 20.05.2010 je to fa z nemecka sme mesačný platcovia DPH ja som tuto fa nesamozdanila musim urobiť opravnú DPH za 05/2010 alebo to môžem samozdaniť teraz v 06/2010 neviete na aký par. sa môžem odvolať dakujem

Podajte dodatočné /nie opravné- opravné sa podáva do termínu a to si už nestihla/ DP DPH za 5.mes.
Nejedná sa o žiadnu katastrofu, daňová povinnosť sa ti nezmení, nebude za to žiadna pokuta.
zuzanna
13.07.10,18:38
takže musim??? podat dodatočne DP nemôže to ist do 06/2010 ze?
betka
13.07.10,19:40
Samozdanenie 20.5.2010, dňom vyhotovenia FA.

Do 6/2010 nemôže ísť. Dodavateľ DE podal súhrnný výkaz s Vašim IČ DPH za 5/2010
zuzanna
14.07.10,10:27
dnes som kukala tu fa z nemecka za ten tovar su to ochranne podlozky pri preprave tovaru fa je vystavená 07.06.2010 a tie podlozky boli dane 20.05.2010 ktorym dnom tom mam samozdanit toho 07.06.2010???
petra:-)
14.07.10,17:26
dnes som kukala tu fa z nemecka za ten tovar su to ochranne podlozky pri preprave tovaru fa je vystavená 07.06.2010 a tie podlozky boli dane 20.05.2010 ktorym dnom tom mam samozdanit toho 07.06.2010???

Ak bol tovar fyzicky dodaný (prepravený do SR) 20.5.2010 a faktúra bola vystavená dňa 7.6.2010, tak podľa môjho názoru postupujete podľa § 20 ods. 1 písm. b) - to znamená, že daňová povinnosť vzniká 7.6. 2010

§ 20
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu

(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo

b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).
zuzanna
14.07.10,18:39
takže dňom vyhotovenia faktúry tak to samozdanim v 06/2010
zuzanna
15.07.10,18:57
dnes som kukala tu fa z nemecka za ten tovar su to ochranne podlozky pri preprave tovaru fa je vystavená 07.06.2010 a tie podlozky boli dane a toto je datum donania20.05.2010 ktorym dnom tom mam samozdanit toho 07.06.2010???

datum dodania tam bol 20.05.2010
betka
15.07.10,19:16
Dobry den, prosim o radu: firma (platiteľ dph) si objednal tovar z ČR - farebnu tlačiareň. Zaplatil na predfakturu z účtu 28.06.2010, faktura je vystavena a datum dodania je 30.06.2010 (na fakture je napísané, ze vlastnícke práva na tovar kupujuci ziska po uplnom zaplatení kupnej ceny). Tovar dosiel kurierom 01.07.2010. Absolutne nemam skusenosti so samozdanenim, a nie je mi jasne, kedy to mam uviest v danovom priznani. Firma je štvrťročný plátca, a tu sa mi prelínaju dva štvrťroky....
Vopred dakujem.

Bisťu, to je predfaktúra.

Moment, prilepím presne to, čo potrebujete, detto príklad:

drsr 11/2008:

Príklad:
Platiteľ dane objednal tovar od osoby identifikovanej pre daň v Poľsku. Poľský podnikateľ vyhotovil faktúru dňa 28.1.2009 na prijatú platbu, ktorú požadoval uhradiť predtým, ako dodá tovar. Prepravu tovaru do tuzemska zabezpečoval odberateľ vlastným vozidlom. Tovar prevzal u dodávateľa dňa 13.2.2009. V tento deň odberateľ nadobudol právo nakladať s tovarom ako vlastník, ale pre zdanenie nadobudnutia tovaru v tuzemsku je potrebné, aby bola splnená aj podmienka prepravy tovaru z členského štátu dodania do členského štátu určenia. Tovar bol do tuzemska prepravený dňa 14.2.2009. 15. dňom kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, je 15. marec 2009. Keďže sa na faktúru, ktorá je vyhotovená za účelom prijatia preddavkuneprihliada pri určení dňa vzniku daňovej povinnosti, daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku vzniká platiteľovi dane dňa 15.3.2009.

Záver: Nadobudli ste 1.7.2010. Do DP DPH ide 15.8.2010, teda 3.Q.
betka
15.07.10,19:20
datum dodania tam bol 20.05.2010

Nevadí, že bol 20.5.2010, ale vyhotovená bola pred 15.6.2010, t.j. "samozdaníte dátumom" 7.6.2010
ondrejvla
15.07.10,20:39
Betka, ja by som postupovala podľa §20, ods.1, písm.b), ale toto ma zmiatlo...,do kelu 1 deň a narobí problémy...
betka
15.07.10,20:51
Vlastička, mne robilo, vždy robí, a vždy bude robiť DPH problémy.

mimotemy, i keď istého času, v Aj múdry schybí (asi zo 4 roky, teraz je pre mňa telka sviatok :D:D), na otázku čo je DPH, zdá sa mi že až 7 (8??) ľudí odpovedalo správne :D:D:D:D:D
Melnick
20.07.10,05:59
Možno som nepochopila, ale dovolím si trochu papuľovať k tejto problematike:


až dnes mi dali do účtarne faktúru za tovar deň dodania 19.05.2010 fa vystavená 20.05.2010 je to fa z nemecka sme mesačný platcovia DPH (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2010-a.html) ja som tuto fa nesamozdanila musim urobiť opravnú DPH (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2010-a.html) za 05/2010 alebo to môžem samozdaniť teraz v 06/2010 neviete na aký par. sa môžem odvolať dakujem


dnes som kukala tu fa z nemecka za ten tovar su to ochranne podlozky pri preprave tovaru fa je vystavená 07.06.2010 a tie podlozky boli dane 20.05.2010 ktorym dnom tom mam samozdanit toho 07.06.2010???
Tak mi prosím vysvetlite, ktorý dátum je dátumom vystavenia.

Veď takéto údaje mne môžu spôsobiť infarkt.

Otázka + odpoveď : samozdanenie máj- treba robiť dodatočné ,
znova otázka + odpovede : samozdanenie jún
nakoniec sa tie termíny samozdanenia rozlišujú.:o / pochopiteľne/

Ja keď chcem byť za veľmi múdru tak si idem sem všeličo naštudovať a keď odtiaľto odchádzam vychádza mi, že idem kontrolovať všetko od roku pána- začiatku podnikania - a robiť jedno dodatočné za druhým. :o:mad::cool::D

mimotemy Ja iba chcem, ak sa niekto pýta ako prať čierny pulover, aby nevybledol, tak nech po desiatich radách neprezradí, že ten pulover je vlastne biely.:o Chcem tak veľa???:)
akire-erika
23.07.10,08:03
Prosím Vás,

nadobudnutie tovaru z Nemecka = samozdanenie. O ktorý riadok na výstupe daňového priznania sa jedná? 07 a 08 alebo 09 a 10? aký je rozdiel medzi týmito riadkami pri nadobudnutí tovaru? na vstupe chápem, že riadok 21 alebo 20 (podľa sadzby DPH). Ď
Tamila
23.07.10,08:10
Prosím Vás,

nadobudnutie tovaru z Nemecka = samozdanenie. O ktorý riadok na výstupe daňového priznania sa jedná? 07 a 08 alebo 09 a 10? aký je rozdiel medzi týmito riadkami pri nadobudnutí tovaru? na vstupe chápem, že riadok 21 alebo 20 (podľa sadzby DPH). Ď
Nadobudnutie tovaru sa uvádza v r. 7,8,21 alebo 20.
Riadky 9 a 10 sa používajú pri § 69:
(2) Ak sa nezaložená osoba, ktorá elektronicky dodáva služby osobe, ktorá nie je zdaniteľnou osobou a ktorá má sídlo, bydlisko alebo sa obvykle zdržiava v tuzemsku, rozhodne identifikovať v tuzemsku, Daňový úrad Bratislava I vydá nezaloženej osobe povolenie na uplatňovanie osobitnej úpravy. Nezaložená osoba je povinná uplatniť osobitnú úpravu na všetky elektronicky dodávané služby v rámci Európskych spoločenstiev Európskeho spoločenstva.

9) Platiteľ alebo osoba registrovaná pre daň podľa § 7 alebo 7a, ktorej je dodaný tovar podľa § 13 ods. 1 písm. e) a f), je povinný platiť daň pri tomto tovare, ak je dodaný zahraničnou osobou.

(10) Pri dodaní zlata vo forme suroviny alebo polotovaru o rýdzosti 325 tisícin alebo vyššej je povinný platiť daň z tohto tovaru platiteľ, ktorému je takéto zlato dodané. Ak dodanie zlata podľa prvej vety sprostredkuje sprostredkovateľ, ktorý koná v mene a na účet inej osoby, osobou povinnou platiť daň je platiteľ, ktorý je príjemcom sprostredkovateľskej služby.

(11) Pri dodaní investičného zlata podľa § 67 ods. 1 písm. a) platiteľom, ktorý využil možnosť zdanenia podľa § 67 ods. 4, je povinný platiť daň platiteľ, ktorému je takéto zlato dodané. Ak dodanie zlata podľa prvej vety sprostredkuje sprostredkovateľ, ktorý koná v mene a na účet inej osoby, osobou povinnou platiť daň je platiteľ, ktorý je príjemcom sprostredkovateľskej služby.

(12) Pri dodaní kovového odpadu a kovového šrotu v tuzemsku je povinný platiť daň platiteľ, ktorému je tento tovar dodaný. Na účely tohto zákona sa kovovým odpadom a kovovým šrotom rozumie kovový odpad a šrot z výroby alebo z mechanického opracovania kovov a kovové predmety ďalej už nepoužiteľné vzhľadom na ich zlomenie, rozrezanie, opotrebenie alebo z podobných dôvodov.
akire-erika
23.07.10,08:53
Veľmi pekne ďakujem za odpoveď.

Z uvedeného my vyplýva:
klasický plátca DPH na slovensku:
nadobudnutie tovaru z EU = r. 7 a 8 + r. 20/21 (§11 a §11a)
prijatie služby z EU (z §16) = r. 9 a 10 + r. 20/21 (§69/2) konkrétne reklama z ČR. Všetko od pláctu DPH v EU.
Tamila
23.07.10,09:06
Áno, prijatie služby z EÚ sa objaví v r. 9,10,19 a 20/21.
Iwett
25.07.10,13:58
Dobry deň, prosím, ako by ste riešili situáciu:

Platca DPH mi doniesol včera doklad z ČR o nákupe náhradných dielov, ktorý je vystavený s DPH, lebo nenahlásil slovenské DIČ. Čo s tým? Doklad zašlem na prepísanie, ale čo s DP DPH? Ďakujem
Iwett
25.07.10,14:15
Dobry deň, prosím, ako by ste riešili situáciu:

Platca DPH mi doniesol včera doklad z ČR o nákupe náhradných dielov, ktorý je vystavený s DPH, lebo nenahlásil slovenské DIČ. Čo s tým? Doklad zašlem na prepísanie, ale čo s DP DPH? Ďakujem
Prosím, poraďte, môžem takúto faktúru z ČR /s dph na súkromnú osobu/ zaúctovat aj DPH do nákladov, alebo ju musim vrátit, nech ju prepíšu a tento kvartál o nej neúčtovať?
Tweety
25.07.10,14:48
Prosím, poraďte, môžem takúto faktúru z ČR /s dph na súkromnú osobu/ zaúctovat aj DPH do nákladov, alebo ju musim vrátit, nech ju prepíšu a tento kvartál o nej neúčtovať?
Takúto faktúru nemôžeš dať do účtovníctva.
Iwett
25.07.10,19:11
Ďakujem Tweety. A co s ňou? Dat ju prepisat a dodatocne DP? Čo ak sa nebude dat prepisat? Jedine vyhodit?
Iwett
26.07.10,08:15
Faktúra sa prepísať nedá, je to na súkromnú osobu, je to jedna a tá istá FO, nemohla by som dať do nákladov sumu bez DPH, lebo to je súčiastka na traktor, ktorý je v majetku firmy a DPH do neodpočítateľných?