Fialinka
16.07.10,06:39
Zdravím,
Firma - platci DPH vystavujú faktúru bez DPH za nájom nebytových priestorov zdravotnému zariadeniu. Vo faktúre je nájom + energia..
Poraďte prosím ako ďalej postupovať.
Ako sa vysporiadať s koeficientom...Ako vypočítať uplatnenie na DPH pri výdavkoch na energiu, nakoľko nevieme presne určiť koľko zdravotné zariadenie minulo, keďže prenajímame viacej miestností.
Mám povinnosť sa registrovať aj na DÚ, ak budem počítať s koeficientom ?
ďakujeeem
Firma - platci DPH vystavujú faktúru bez DPH za nájom nebytových priestorov zdravotnému zariadeniu. Vo faktúre je nájom + energia..
Poraďte prosím ako ďalej postupovať.
Ako sa vysporiadať s koeficientom...Ako vypočítať uplatnenie na DPH pri výdavkoch na energiu, nakoľko nevieme presne určiť koľko zdravotné zariadenie minulo, keďže prenajímame viacej miestností.
Mám povinnosť sa registrovať aj na DÚ, ak budem počítať s koeficientom ?
ďakujeeem
jaja99
16.07.10,04:57
Na stanovenie koeficientu použijete nejaký kľúč, ktorý Vám schváli daňový úrad. Použite napr. pomer rozlohy prenajatej plochy: plocha zdravotníkom deleno celá plocha = koeficient krátenia DPH na vstupe.
Výhodnejšie a hlavne jednoduchšie by bolo namontovať podružné merače energie (ak ide o elektrinu) a podľa nich účtovať skutočnú spotrebu, ktorú môžeš zaťažiť DPH.
§ 50 Z o DPH:
(3) V jednotlivých zdaňovacích obdobiach v priebehu kalendárneho roka platiteľ použije koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roka. Ak nemožno použiť koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roka, určí platiteľ koeficient na príslušný kalendárny rok odhadom podľa charakteru svojej činnosti so súhlasom správcu dane.
Pozri § 38 ods. ods. 5:
(5) Platiteľ, ktorý prenajíma nehnuteľnosť alebo jej časťzdaniteľnej osobe, sa môže rozhodnúť, že nájom nebude oslobodený od dane.
Za zdaniteľnú osobu sa považuej aj osoba, ktorá dodáva oslobodené služby. Možno by bolo jednoduchšie zdaňovať prenájom na výstupe a súčasne si uplatňovať na vstupe 100% DPH na vstupe, čo už je možné. Pôvodne bolo v zákone namiesto zdaniteľná osoba platiteľ, vtedy si nemohla uplatniť DPH na výstupe voči neplatiteľovi DPH, terza to už môžeš spraviť. Treba pozrieť do zmluvy.
Výhodnejšie a hlavne jednoduchšie by bolo namontovať podružné merače energie (ak ide o elektrinu) a podľa nich účtovať skutočnú spotrebu, ktorú môžeš zaťažiť DPH.
§ 50 Z o DPH:
(3) V jednotlivých zdaňovacích obdobiach v priebehu kalendárneho roka platiteľ použije koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roka. Ak nemožno použiť koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roka, určí platiteľ koeficient na príslušný kalendárny rok odhadom podľa charakteru svojej činnosti so súhlasom správcu dane.
Pozri § 38 ods. ods. 5:
(5) Platiteľ, ktorý prenajíma nehnuteľnosť alebo jej časťzdaniteľnej osobe, sa môže rozhodnúť, že nájom nebude oslobodený od dane.
Za zdaniteľnú osobu sa považuej aj osoba, ktorá dodáva oslobodené služby. Možno by bolo jednoduchšie zdaňovať prenájom na výstupe a súčasne si uplatňovať na vstupe 100% DPH na vstupe, čo už je možné. Pôvodne bolo v zákone namiesto zdaniteľná osoba platiteľ, vtedy si nemohla uplatniť DPH na výstupe voči neplatiteľovi DPH, terza to už môžeš spraviť. Treba pozrieť do zmluvy.