beta11
26.07.10,07:00
Dobrý deň,
prosím Vás o radu. Ak sme v júni obdržali dobropis k faktúre vystavenej v mesiaci marec, aj na dobropise je dátum marec, možem tento dať do DPH v mesiaci jún, alebo je potrebné urobiť dodatočne daňové priznanie za I. Q?
Dakujem Vam velmi pekne.
prosím Vás o radu. Ak sme v júni obdržali dobropis k faktúre vystavenej v mesiaci marec, aj na dobropise je dátum marec, možem tento dať do DPH v mesiaci jún, alebo je potrebné urobiť dodatočne daňové priznanie za I. Q?
Dakujem Vam velmi pekne.
Zita5
26.07.10,05:04
§ 25
Oprava základu dane
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2010-a.html#hore)
(1) Základ dane pri dodaní tovaru alebo služby a pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa opraví
a) pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby a pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru,
b) pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti,
c) pri zvýšení ceny tovaru alebo služby.
(2) Ak sa po nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vráti nadobúdateľovi spotrebná daň zaplatená v členskom štáte, z ktorého bol tovar odoslaný alebo prepravený, základ dane sa zníži o sumu vrátenej spotrebnej dane.
(3) Rozdiel medzi pôvodným základom dane a opraveným základom dane a rozdiel medzi pôvodnou daňou a opravenou daňou sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom sa vyhotovil doklad o oprave základu dane, a pri oprave základu dane pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu alebo pri dodaní tovaru alebo služby, keď je povinný platiť daň nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby,rozdiel sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby obdržal doklad o oprave základu dane.
Oprava základu dane
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2010-a.html#hore)
(1) Základ dane pri dodaní tovaru alebo služby a pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa opraví
a) pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby a pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru,
b) pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti,
c) pri zvýšení ceny tovaru alebo služby.
(2) Ak sa po nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vráti nadobúdateľovi spotrebná daň zaplatená v členskom štáte, z ktorého bol tovar odoslaný alebo prepravený, základ dane sa zníži o sumu vrátenej spotrebnej dane.
(3) Rozdiel medzi pôvodným základom dane a opraveným základom dane a rozdiel medzi pôvodnou daňou a opravenou daňou sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom sa vyhotovil doklad o oprave základu dane, a pri oprave základu dane pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu alebo pri dodaní tovaru alebo služby, keď je povinný platiť daň nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby,rozdiel sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby obdržal doklad o oprave základu dane.
Jana Acsová
26.07.10,11:31
Dobrý deň,
prosím Vás o radu. Ak sme v júni obdržali dobropis k faktúre vystavenej v mesiaci marec, aj na dobropise je dátum marec, možem tento dať do DPH v mesiaci jún, alebo je potrebné urobiť dodatočne daňové priznanie za I. Q?
Dakujem Vam velmi pekne.Podľa toho, čo uvádzate sa môže jednať o chybu (chybnú faktúru). V prípade, že by došlo k oprave základu dane podľa predchádzajúceho príspevku, dobropis by nemal rovnaký dátum ako dátum pôvodného dodania. Ale ak došlo k chybe, dodávateľ postupoval pri oprave tak, že podal DDP. Dobropis Vám bol len neskoro doručený, alebo došlo k chybnej fakturácii?
Tu upozorním na to, že odberateľovi vzniká právo na odpočítanie dane v prípade, že dodávateľovi vznikla daňová povinnosť. Vznikla? Nedošlo k chybnej fakturácii? Aj tieto skutočnosti by som odporúčala zvážiť pri rozhodovaní, či podať alebo nepodať DDP. Nemusí sa totiž jednať o dobropis z dôvodu opravy základu dane podľa § 25 ZDPH.
prosím Vás o radu. Ak sme v júni obdržali dobropis k faktúre vystavenej v mesiaci marec, aj na dobropise je dátum marec, možem tento dať do DPH v mesiaci jún, alebo je potrebné urobiť dodatočne daňové priznanie za I. Q?
Dakujem Vam velmi pekne.Podľa toho, čo uvádzate sa môže jednať o chybu (chybnú faktúru). V prípade, že by došlo k oprave základu dane podľa predchádzajúceho príspevku, dobropis by nemal rovnaký dátum ako dátum pôvodného dodania. Ale ak došlo k chybe, dodávateľ postupoval pri oprave tak, že podal DDP. Dobropis Vám bol len neskoro doručený, alebo došlo k chybnej fakturácii?
Tu upozorním na to, že odberateľovi vzniká právo na odpočítanie dane v prípade, že dodávateľovi vznikla daňová povinnosť. Vznikla? Nedošlo k chybnej fakturácii? Aj tieto skutočnosti by som odporúčala zvážiť pri rozhodovaní, či podať alebo nepodať DDP. Nemusí sa totiž jednať o dobropis z dôvodu opravy základu dane podľa § 25 ZDPH.