svetulda
09.08.10,22:28
Ahojte, potrebujem poradit v 2 veciach:

1) Ako zaúčtujem v JU u platitela DPH zapocet spravcu dane, ktory nevrati nadmerny odpocet 100 EUR a zapocita ho s nedoplatkom na dani z motor. vozidiel 50 EUR a penale 50 EUR?

2) Mozno spracovat danove priznanie k DPH bez zauctovania bankovych vypisov?

Dakujeeeem:eek:
Ivenka
09.08.10,20:34
1.Robila by som to cez interné doklady
2.Nie, z prijatej zálohy si povinná do 15.dni vystaviť daňový doklad a odviesť DPH
svetulda
09.08.10,20:39
Ivenka dakujem za odpoved, ale mohla by si mi presne opisat, ako zauctovat tu 1? Dakujem
a_je_to
09.08.10,22:09
Ťažko radiť konkrétne, keď rôzne sofvéry to spracúvajú rôzne. Všeobecne, všetky tri pohyby sa musia dostať do peňažného denníka /PD/, nie však ako peňažná operácia, ale ako korekčná, resp. koncoročná operácia. Rovnako by sa mali dostať do knihy pohľadávok a knihy záväzkov a tam softvérovo vysporiadať. Určite je tomu určený nejaký programový krok. Nadmerný odpočet DPH je daňovou pohľadávkou v knihe pohľadávok a nedaňovým príjmom PD v stĺpci DPH príjem, bez peňažných pohybov. Započítanie časti na DzMV je daňovým záväzkom v knihe záväzkov a daňovým výdavkom PD v stĺpci Réžia, taktiež bez peňažných pohybov. Započítanie daňovej sankcie je daňovým záväzkom v knihe záväzkov a nedaňovým výdavkom PD v stĺpci Ostatné. Ak nemáš programový krok pre nepeňažné pohyby, alebo nebudeš vedieť ako ďalej, tak žiadny zločin sa nestane, ak k dátumu oznámenia DÚ o započítaní zaúčtuješ pokladničný príjem NO DPH a v tom istom doklade aj výdaj na úhradu DzMV a úhradu sankcie. Dokladuješ to oznámením DU o započítaní, akoby pokladničným dokladom. Peňažné pohyby sa vzájomne kompenzujú na nulovú zmenu pokladne.
Preskúmaj možnosti účtovania v svojom softvéri, preštuduj príručku a overený postup si spracuj do vlastnej smernice, v zmysle § 19, ods.5, postupov účtovania v JÚ.
Tieto pohyby nezakladajú žiadnu povinnosť vyhotoviť daňový doklad a ešte nebodaj odvádzať nejakú DPH. Nejde totiž o žiadne zdaniteľné plnenie, iba o vysporiadanie pohľadávky a záväzkov.