bibitraub
12.08.10,18:14
prosím poraďte mi či musím poslať opravný súhrnný výkaz a dph priznanie v tomto prípade:
česká firma uhradila predfaktúru na tovar dňa 29.6.2010, ale tovar osobne odobrala zo skladu až 13.7.2010 a s týmto dátumom bola vystavená aj riadna faktúra.
deň ZP je deň prijatia zálohovej platby alebo den vystavenia faktúry, ktorá musí byť vystavená do 15dní od prijatia platby - ak som si to dobre vysvetlila.
Prosím, spravila som chybu ak som prijatú platbu za tovar nedala do súhrnného výkazu a DPH priznania za mesiac 06/2010? Musím poslať opravné priznania ? Alebo keďže riadna faktura a tovar bol vydaný s júlovým dátumom, daná suma bude vo výkaze a dph priznaní za mesiac 07/2010.
Ďakujem za odpoved.
česká firma uhradila predfaktúru na tovar dňa 29.6.2010, ale tovar osobne odobrala zo skladu až 13.7.2010 a s týmto dátumom bola vystavená aj riadna faktúra.
deň ZP je deň prijatia zálohovej platby alebo den vystavenia faktúry, ktorá musí byť vystavená do 15dní od prijatia platby - ak som si to dobre vysvetlila.
Prosím, spravila som chybu ak som prijatú platbu za tovar nedala do súhrnného výkazu a DPH priznania za mesiac 06/2010? Musím poslať opravné priznania ? Alebo keďže riadna faktura a tovar bol vydaný s júlovým dátumom, daná suma bude vo výkaze a dph priznaní za mesiac 07/2010.
Ďakujem za odpoved.
Luba
16.08.10,20:27
Nie, prijatá platba za tovar zo zahraničia nie je dôvodom na vykazovanie v súhrnnom výkaze. Vykážeš až v júli, keď si dodala a vyfakturovala. Rovnako aj v daňovom priznaní DPH až za júl. Potrebuješ mať ešte aj doložené, že tovar bol naozaj prepravený zo SR von. Ak sa to udialo tiež v júli, resp.do termínu podania daň.priznania za júl, tak to patrí všetko do júla.
Jún nie.
Jún nie.
betka
17.08.10,20:08
DP vzniká dňom vyhotovenia FA. 13.7.2010.
Ak by bola Fa vystavená dňom prijatia platby 6/2010, DP by vznikla 15 dnom, teda 15.8.2010
Ak by bola Fa vystavená dňom prijatia platby 6/2010, DP by vznikla 15 dnom, teda 15.8.2010
bibitraub
17.08.10,20:15
Ďakujem vám pekne za odpoveď, ja som si aj myslela ale účtovník náš vraví ,že podľa zákona o DPH den zdanitelného plnenia je den prijatia platby alebo den dodania tovaru, v našom prípade bola platba prijatá skôr ako bol tovar vydaný. Naozaj to je teda tak, že ked sme fakturu vystavili v den dodania tovaru (bolo to 15dní od prijatia platby) tak DPH a súhrnný výkaz podávame za mesiac kedy bola faktura vystavená? teda nepochybila som a nemusím podávať opravný SV a DPH? Ešte raz ďakujem.
BlankaK
18.08.10,04:54
Dobrý deň,
pri vypĺňaní daňového priznania musíte vychádzať z poučenia na vyplnenie DP, ktorý vyšiel vo Finančnom spravodajcovi a ten určuje čo sa vpisuje do riadku 16 daňového priznania v zmysle §43 Zákona o DPH. AK by ste aj vyhotovili faktúru k prijatej platbe, aj tak by ste ju do daňového priznania nedávali, lebo do DP vstupuje len skutočné fyzické dodanie tovarov od platiteľa DPH platiteľovi DPH v rámci EU, kde jednou zo základných podmienok je, že tovar musí byť prepravený do iného štátu EU. A len tie údaje vstupujú aj do Súhrnného výkazu.
Iné je to, ak dodávate tovar neplatiteľovi DPH viď §6 odst.5+§14. Vtedy by mal Váš účtovník pravdu. Zdaňovali by ste aj prijaté platby DPH platnou v SR, kým bu ste nedosiahli limit pre zásielkový predaj príslušného štátu EU. A vtedy by ste vystavovali faktúru v tom zdaňovacom období, kedy by ste platbu prijali a vtedy ju dávate aj do DP.
pri vypĺňaní daňového priznania musíte vychádzať z poučenia na vyplnenie DP, ktorý vyšiel vo Finančnom spravodajcovi a ten určuje čo sa vpisuje do riadku 16 daňového priznania v zmysle §43 Zákona o DPH. AK by ste aj vyhotovili faktúru k prijatej platbe, aj tak by ste ju do daňového priznania nedávali, lebo do DP vstupuje len skutočné fyzické dodanie tovarov od platiteľa DPH platiteľovi DPH v rámci EU, kde jednou zo základných podmienok je, že tovar musí byť prepravený do iného štátu EU. A len tie údaje vstupujú aj do Súhrnného výkazu.
Iné je to, ak dodávate tovar neplatiteľovi DPH viď §6 odst.5+§14. Vtedy by mal Váš účtovník pravdu. Zdaňovali by ste aj prijaté platby DPH platnou v SR, kým bu ste nedosiahli limit pre zásielkový predaj príslušného štátu EU. A vtedy by ste vystavovali faktúru v tom zdaňovacom období, kedy by ste platbu prijali a vtedy ju dávate aj do DP.
Luba
18.08.10,07:10
Ďakujem vám pekne za odpoveď, ja som si aj myslela ale účtovník náš vraví ,že podľa zákona o DPH den zdanitelného plnenia je den prijatia platby alebo den dodania tovaru, v našom prípade bola platba prijatá skôr ako bol tovar vydaný. Naozaj to je teda tak, že ked sme fakturu vystavili v den dodania tovaru (bolo to 15dní od prijatia platby) tak DPH a súhrnný výkaz podávame za mesiac kedy bola faktura vystavená? teda nepochybila som a nemusím podávať opravný SV a DPH? Ešte raz ďakujem.
Táto povinnosť, čo vraví Váš účtovník, sa týka tuzemských dodaní. U zahraničných sa to posudzuje inak, pri tovare sa z prijatej zálohy DPH nedovádza a nejde to ani do daň.priznania ani do SV.
Táto povinnosť, čo vraví Váš účtovník, sa týka tuzemských dodaní. U zahraničných sa to posudzuje inak, pri tovare sa z prijatej zálohy DPH nedovádza a nejde to ani do daň.priznania ani do SV.
kolerka
17.10.11,11:54
Dobrý deň,
prosím poradte..
idem po prvýkrat podávat súhrnný výkaz a neviem určiť deň zdaniteľného plnenia.
česká firma uhradila predfaktúru zo dňa 16.9. dna 19.9.2011. Podnikateľ vystavil fakturu dna 20.9. a tovar bol dodaný dna 27.9.
podľa mna den zdanitelného plnenia je 15. október, ale nie som si ista..v suhrnných výkazoch som novacik tak ak niekto viete poradte..
dakujem
prosím poradte..
idem po prvýkrat podávat súhrnný výkaz a neviem určiť deň zdaniteľného plnenia.
česká firma uhradila predfaktúru zo dňa 16.9. dna 19.9.2011. Podnikateľ vystavil fakturu dna 20.9. a tovar bol dodaný dna 27.9.
podľa mna den zdanitelného plnenia je 15. október, ale nie som si ista..v suhrnných výkazoch som novacik tak ak niekto viete poradte..
dakujem