kapadelta
17.09.10,07:18
Ahojte poraďáci. Potrebujem poradiť ohľadom obratu pre účely DPH. Sme štvrťročným platcom a máme sa stať mesačným. Máme takúto situáciu. Od 1.1.2010 bola novela zákona o DPH, konkrétne sa mi jedná o §19 ods.3, opakované dodávky tovarov a služieb. Začiatkom roka sme vystavili faktúru na prenájom tlačiarne na obdobie jedného roka, kde boli nasledovné dátumy:
Faktúra 001: (nie predfaktúra) Prenájom tlačiarne na obdobie 01.02.2010 - 31.01.2011
Dátum vystavenia: 01. 02. 2010
Dátum dodania služby: 31. 01. 2011
Ale táto faktúra bola zaplatená skôr, ako 31. 01. 2011, tak nám vznikla povinnosť vyhotoviť faktúru k prijatej platbe:
Faktúra 002:
Dátum vyhotovenia: 25. 02. 2010
Dátum prijatia platby/dodania služby: 25. 02. 2010
A k faktúre 001 sme vystavili dobropis:
Dátum vystavenia: 25. 02. 2010
Dátum dodania služby: 31. 01. 2011
A teraz moja otázka znie, pri výpočte obratu pre účely DPH zahrniem aj faktúru 001 alebo nie?
Faktúra 001: (nie predfaktúra) Prenájom tlačiarne na obdobie 01.02.2010 - 31.01.2011
Dátum vystavenia: 01. 02. 2010
Dátum dodania služby: 31. 01. 2011
Ale táto faktúra bola zaplatená skôr, ako 31. 01. 2011, tak nám vznikla povinnosť vyhotoviť faktúru k prijatej platbe:
Faktúra 002:
Dátum vyhotovenia: 25. 02. 2010
Dátum prijatia platby/dodania služby: 25. 02. 2010
A k faktúre 001 sme vystavili dobropis:
Dátum vystavenia: 25. 02. 2010
Dátum dodania služby: 31. 01. 2011
A teraz moja otázka znie, pri výpočte obratu pre účely DPH zahrniem aj faktúru 001 alebo nie?
Zoltán Kovács
17.09.10,05:20
Prečo sa vystavil dobropis k faktúre č. 001?
kapadelta
17.09.10,05:37
Ak by sme nevystavili dobropis, vznikla by daňová povinnosť nielen podľa §19 ods.3, ale aj povinnosť odviesť daň uplatnenú na faktúre podľa § 69 ods.5.
KEJKA
17.09.10,06:02
podľa mňa ste fa001 vystavili nesprávne, už aj s ohľadom na prenos dátumu dodania do r.2011.
takže dbp. je v poriadku, vzhľadom na Qplatiteľa všetko šlo do priznania za I.Q: takže dátumy neriešim.
Do obratu by som dala len fa002-k prijatej platbe.
takže dbp. je v poriadku, vzhľadom na Qplatiteľa všetko šlo do priznania za I.Q: takže dátumy neriešim.
Do obratu by som dala len fa002-k prijatej platbe.
kapadelta
17.09.10,06:09
FA001 sme vystavili podľa znenia §19 ods.3, ktorý zavádza pre opakované dodávky tovarov a služieb pevný termín vzniku daňovej povinnosti a týmto dňom je posledný deň obdobia, na ktoré sa vzťahuje platba za opakované dodávky tovarov a služieb.
KEJKA
17.09.10,06:28
suhlasím, ale odpoved na zadanie je rovnaká.
kapadelta
17.09.10,06:56
Takze FA001 pre vypocet obratu nemam zahrnut.
kapadelta
17.09.10,07:03
Mám ešte jednu otázočku. Počítam obrat napr. za obdobie 09/2009 - 08/2010. Máme vystavené faktúry napr.
Dátum vystavenia: 01. 09. 2010
Dodanie tovaru/služby: 31. 08. 2010
Uvažujem správne, ak si myslím, že ak počítam obrat za obdobie 09/2009 - 08/2010 zahrniem tam aj faktúry, ktoré síce boli vystavené 01. 09. 2010, ale dodanie tovaru/služby nastalo ešte v auguste t.j. 31.08.2010? Ak sa mýlim, opravte ma.
Dátum vystavenia: 01. 09. 2010
Dodanie tovaru/služby: 31. 08. 2010
Uvažujem správne, ak si myslím, že ak počítam obrat za obdobie 09/2009 - 08/2010 zahrniem tam aj faktúry, ktoré síce boli vystavené 01. 09. 2010, ale dodanie tovaru/služby nastalo ešte v auguste t.j. 31.08.2010? Ak sa mýlim, opravte ma.
KEJKA
17.09.10,07:37
obrat bola za august takže nezahrnieš.
kapadelta
17.09.10,07:43
Kejka, teraz myslis, ze pokial pocitam obrat za 09/2009 tak faktury, ktore boli vystavene 01.09.2009 s datum dodania 31.08.2009, tak nezahrniem. Ale ak pocitam za 08/2010, tak faktury, ktore boli vystavene 01.09.2010 s datum dodania 31.08.2010, tak tie zahrniem. Alebo sa mylim?
KEJKA
17.09.10,07:49
nemýliš sa, obrat počítaš z faktúr pre dané obdobie. Dodával si v auguste,. takže je to augustový obrat.
Orientuješ sa podľa dátumov dodania, nie vystavenia.
Orientuješ sa podľa dátumov dodania, nie vystavenia.
kapadelta
17.09.10,07:55
DAKUJEM Kejka, velmi si mi pomohla.
kapadelta
15.10.10,08:43
Ahojte poraďáci. Počítajú sa do obratu pre účely DPH aj kurzové rozdiely z prechodu na Euro? Ďakujem.
kapadelta
18.10.10,08:03
Nevie mi nikto poradit?
KEJKA
18.10.10,16:42
nepočítajú
kapadelta
18.10.10,17:46
Dakujem Ti Kejka. Ty mi vzdy, tak dobre poradis.
Monika C.
19.10.10,06:11
Poradáci počítajú do obratu pre DPH aj úroky ?
Ivenka
19.10.10,06:39
Monika, mne to vychádza tak, že ak sú to úroky z ekonomickej činnosti tak áno. Ale nech sa vyjadria poraďačky.
babi2
19.10.10,06:40
Poradáci počítajú do obratu pre DPH aj úroky ?
Do obratu sa nezapočítavajú príjmy, ktoré podľa zákona o DPH nie sú predmetom dane, teda úroky sa tam tam nezapočítavajú.
Do obratu sa nezapočítavajú príjmy, ktoré podľa zákona o DPH nie sú predmetom dane, teda úroky sa tam tam nezapočítavajú.
Monika C.
19.10.10,06:42
Ďakujem Ivanka a babi za pomoc idem napísať obrat bez úrokov. Ďíki
Ivenka
19.10.10,06:47
Do obratu sa nezapočítavajú výnosy (príjmy), ktoré z hľadiska ZDPH nie sú predmetom dane napr:
-výnosy (príjmy) za škody, nakoľko škody nie sú dodaním tovaru alebo služby v tuzemsku,
-výnosy (príjmy) z úrokov z omeškania,
-výnosy (príjmy) z úrokov z peňažných prostriedkov na účte v banke, ak platiteľ nie je bankou, nakoľko dosiahnutie úroku sa nepovažuje za dodanie služby podľa § 10 ods. 2 písm. c),
-inventarizačné prebytky zistené pri fyzickej inventúre hmotného majetku,
-výnosy (príjmy) za služby, ktorých miestom dodania nie je tuzemsko (pozri napr. § 15 ods. 7, 8 ZDPH).
Ešte toto som našla vďaka Poraďakom-čkam. Hľadala som v guglovi.
-výnosy (príjmy) za škody, nakoľko škody nie sú dodaním tovaru alebo služby v tuzemsku,
-výnosy (príjmy) z úrokov z omeškania,
-výnosy (príjmy) z úrokov z peňažných prostriedkov na účte v banke, ak platiteľ nie je bankou, nakoľko dosiahnutie úroku sa nepovažuje za dodanie služby podľa § 10 ods. 2 písm. c),
-inventarizačné prebytky zistené pri fyzickej inventúre hmotného majetku,
-výnosy (príjmy) za služby, ktorých miestom dodania nie je tuzemsko (pozri napr. § 15 ods. 7, 8 ZDPH).
Ešte toto som našla vďaka Poraďakom-čkam. Hľadala som v guglovi.
Monika C.
19.10.10,06:51
Ďíki za pomoc cmuk.