KATIE79
27.09.10,13:48
Dobry den,
sme s.r.o., platca DPH a prenajimame si licenciu na pouzivanie SW od firmy z USA, ako treba postupovat pri DPH, kedze to je z 3. krajin? Prosim aj o pripadne par. DPH zakona, podla ktorych postupovat. Vdaka
sme s.r.o., platca DPH a prenajimame si licenciu na pouzivanie SW od firmy z USA, ako treba postupovat pri DPH, kedze to je z 3. krajin? Prosim aj o pripadne par. DPH zakona, podla ktorych postupovat. Vdaka
Vladimír Ozimý
28.09.10,06:46
Ide o službu s miestom dodania podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH
§ 69 ods. 3 - povinnosť odviesť daň (riadok 11,12, DP)
§ 49 ods. 2 písm. b) - nárok na odpočítanie (riadok 21 DP)
Daňová povinnosť vzniká podľa § 19 zákona o DPH. Neviem či ide o jednorázovú službu alebo opakovane dodávanú.
§ 69 ods. 3 - povinnosť odviesť daň (riadok 11,12, DP)
§ 49 ods. 2 písm. b) - nárok na odpočítanie (riadok 21 DP)
Daňová povinnosť vzniká podľa § 19 zákona o DPH. Neviem či ide o jednorázovú službu alebo opakovane dodávanú.
KATIE79
28.09.10,06:53
ide o opakovane dodavanu sluzbu
Vladimír Ozimý
28.09.10,08:58
Tak musíte skúmať vznik daňovej povinnosti podľa § 19 ods. 3 alebo ods. 4 ak ste uhradili platbu skôr ako je obdobie, na ktoré sa platba vzťahuje.
KATIE79
29.09.10,11:30
No fakturuju nam to mesacne, ale nemame zmluvu, ani na fakture nie je uvedeny ziadny termin, iba datum vystavenie, ktory je podla datumu, kedy sme to uhradili. Potom by to malo znamenat, ze vznik danovej povinnosti je 31.12.2010, alebo den uhrady faktury? A co suhrnny vykaz? tam by som to mala dat za 4.Q, alebo nedavat, kedze to nie je z EU?
a_je_to
29.09.10,12:20
No fakturuju nam to mesacne, ale nemame zmluvu, ani na fakture nie je uvedeny ziadny termin, iba datum vystavenie, ktory je podla datumu, kedy sme to uhradili. Potom by to malo znamenat, ze vznik danovej povinnosti je 31.12.2010, alebo den uhrady faktury? A co suhrnny vykaz? tam by som to mala dat za 4.Q, alebo nedavat, kedze to nie je z EU?
Ide o službu podľa § 19, ods. 3, prvá veta, za ktorú je uplatňovaná mesačná fakturácia, aj platba. Nejde teda o žiadnu z výnimiek podľa § 19, ods. 3 písm. a až d. Služba sa považuje za dodanú posledným dňom fakturačného a platobného obdobia, teda k poslednému dňu každého kalendárneho mesiaca, nie kalendárneho roka. Súhrnný výkaz ? Ten sa predsa nedáva na prijaté služby z tretích krajín, ale na poskytnuté služby do krajín EÚ !
Ide o službu podľa § 19, ods. 3, prvá veta, za ktorú je uplatňovaná mesačná fakturácia, aj platba. Nejde teda o žiadnu z výnimiek podľa § 19, ods. 3 písm. a až d. Služba sa považuje za dodanú posledným dňom fakturačného a platobného obdobia, teda k poslednému dňu každého kalendárneho mesiaca, nie kalendárneho roka. Súhrnný výkaz ? Ten sa predsa nedáva na prijaté služby z tretích krajín, ale na poskytnuté služby do krajín EÚ !