Iwka
04.10.10,11:35
Mili poradaci,
chcela by som vas poprosit o radu pri leasovanom aute. Auto je leasovane od rok 2008 (nemame ho v majetku), takze pri leasingovych splatkach nemam narok na odpocet DPH - vsetko uctujem do nakladov.
Lenze toto auto bude od buduceho mesiaca preradene do dcerskej firmy - budu znasat naklady na leasing + PHM. Nakolko leasing platime my - mater, chcem sa opytat, ci je mozne, aby som na vyslu fakturu dcerskej spolocnosti uviedla DPH (ci je to povinnost) a nasledne ju odviedla DU?
Nie je spravnejsi postup fakturovat bez DPH, nakolko ja na vstupe DPH neuplatnujem?
Vrela vdaka vsetkym mudrejsim :)
chcela by som vas poprosit o radu pri leasovanom aute. Auto je leasovane od rok 2008 (nemame ho v majetku), takze pri leasingovych splatkach nemam narok na odpocet DPH - vsetko uctujem do nakladov.
Lenze toto auto bude od buduceho mesiaca preradene do dcerskej firmy - budu znasat naklady na leasing + PHM. Nakolko leasing platime my - mater, chcem sa opytat, ci je mozne, aby som na vyslu fakturu dcerskej spolocnosti uviedla DPH (ci je to povinnost) a nasledne ju odviedla DU?
Nie je spravnejsi postup fakturovat bez DPH, nakolko ja na vstupe DPH neuplatnujem?
Vrela vdaka vsetkym mudrejsim :)
Vladimír Ozimý
05.10.10,07:01
ak ste obstarali auto pred 1.1.2010 pokračujete po starom. To jest neuplatňujete DPH z osobného automobilu a na druhej strane pri predaji uplatňujete oslobodenie podľa § 42 zákona o DPH. Podotýkam že musí ísť o predaj tohto automobilu, žiadne odstupné alebo tak...
lavazza77
05.10.10,11:38
Dobrý deň,
prešla som veľa tém na Porade, no nenašla som taký istý prípad. Preto by som chcela poprosiť o radu.
Osobné vozidlo máme v prenájme (operatívny leasing). Faktúra sa delí na nájom a služby. Vozidlo ďalej prenajmem (samozrejme so súhlasom leasingovky) materskej spoločnosti do ČR - tá je platca DPH a má registráciu IČ DPH v ČR.
1. Prenájom materskej spoločnosti budem fakturovať pravdepodobne:
- bez DPH (nájom) a na faktúre uvediem, že dľa § 15 je osobou povinnou platiť daň - osoba, ktorej je služba dodaná. ?
- s DPH (služby spojené s nájmom) ?
2. My si uplatníme odpočet len na služby, nie nájom?
Ďakujem vopred za odpoveď a prajem pohodový deň :-)
prešla som veľa tém na Porade, no nenašla som taký istý prípad. Preto by som chcela poprosiť o radu.
Osobné vozidlo máme v prenájme (operatívny leasing). Faktúra sa delí na nájom a služby. Vozidlo ďalej prenajmem (samozrejme so súhlasom leasingovky) materskej spoločnosti do ČR - tá je platca DPH a má registráciu IČ DPH v ČR.
1. Prenájom materskej spoločnosti budem fakturovať pravdepodobne:
- bez DPH (nájom) a na faktúre uvediem, že dľa § 15 je osobou povinnou platiť daň - osoba, ktorej je služba dodaná. ?
- s DPH (služby spojené s nájmom) ?
2. My si uplatníme odpočet len na služby, nie nájom?
Ďakujem vopred za odpoveď a prajem pohodový deň :-)
Luba
05.10.10,16:08
ak ste obstarali auto pred 1.1.2010 pokračujete po starom. To jest neuplatňujete DPH z osobného automobilu a na druhej strane pri predaji uplatňujete oslobodenie podľa § 42 zákona o DPH. Podotýkam že musí ísť o predaj tohto automobilu, žiadne odstupné alebo tak...
V r.2010 by sa mal na faktúre uviesť skôr §85i (2).
Trochu zvláštna mi však príde argumentácia Iwky, že : Auto je leasovane od rok 2008 (nemame ho v majetku), takze pri leasingovych splatkach nemam narok na odpocet DPH - ako to, že ho nemáte v majetku, veď by ste mali mať (účtovne pravdaže, nie v OEV) aj odpisovať ho a dôvodom na to, že nemáte nárok na odpočet DPH, môže byť to, že ide o M1, nie že ho nemáte v majetku...
V r.2010 by sa mal na faktúre uviesť skôr §85i (2).
Trochu zvláštna mi však príde argumentácia Iwky, že : Auto je leasovane od rok 2008 (nemame ho v majetku), takze pri leasingovych splatkach nemam narok na odpocet DPH - ako to, že ho nemáte v majetku, veď by ste mali mať (účtovne pravdaže, nie v OEV) aj odpisovať ho a dôvodom na to, že nemáte nárok na odpočet DPH, môže byť to, že ide o M1, nie že ho nemáte v majetku...
Luba
05.10.10,16:20
Dobrý deň,
prešla som veľa tém na Porade, no nenašla som taký istý prípad. Preto by som chcela poprosiť o radu.
Osobné vozidlo máme v prenájme (operatívny leasing). Faktúra sa delí na nájom a služby. Vozidlo ďalej prenajmem (samozrejme so súhlasom leasingovky) materskej spoločnosti do ČR - tá je platca DPH a má registráciu IČ DPH v ČR.
1. Prenájom materskej spoločnosti budem fakturovať pravdepodobne:
- bez DPH (nájom) a na faktúre uvediem, že dľa § 15 je osobou povinnou platiť daň - osoba, ktorej je služba dodaná. ?
- s DPH (služby spojené s nájmom) ?
2. My si uplatníme odpočet len na služby, nie nájom?
Ďakujem vopred za odpoveď a prajem pohodový deň :-)
Z ktorého roku je zmluva o OL? O aké služby ide? Doteraz ste si odpočítavali DPH akým spôsobom?
prešla som veľa tém na Porade, no nenašla som taký istý prípad. Preto by som chcela poprosiť o radu.
Osobné vozidlo máme v prenájme (operatívny leasing). Faktúra sa delí na nájom a služby. Vozidlo ďalej prenajmem (samozrejme so súhlasom leasingovky) materskej spoločnosti do ČR - tá je platca DPH a má registráciu IČ DPH v ČR.
1. Prenájom materskej spoločnosti budem fakturovať pravdepodobne:
- bez DPH (nájom) a na faktúre uvediem, že dľa § 15 je osobou povinnou platiť daň - osoba, ktorej je služba dodaná. ?
- s DPH (služby spojené s nájmom) ?
2. My si uplatníme odpočet len na služby, nie nájom?
Ďakujem vopred za odpoveď a prajem pohodový deň :-)
Z ktorého roku je zmluva o OL? O aké služby ide? Doteraz ste si odpočítavali DPH akým spôsobom?
lavazza77
11.10.10,17:59
Zmluva je z r. 2009 a druhá z r. 2008. Predchádzajúca účtovníčka to účtovala všetko s DPH, ale po porade s daňovým poradcom a audítorkou sme to preúčtovali tak, že DPH sa uplatňuje len zo služieb (zahrňajú servisné opravy, náhradné pneu, dialničné nálepky, používanie tankovacej karty).
Ďakujem vopred!
Ďakujem vopred!
azla
11.10.10,18:07
Na zmluvy uzavreté pred 1.1.2010 - t.j. Váš prípad sa vzťahuje staré ustanovenie - t. j. nie je nárok na odpočet Dph pri prenájme OA.
Luba
12.10.10,16:20
Na zmluvy uzavreté pred 1.1.2010 - t.j. Váš prípad sa vzťahuje staré ustanovenie - t. j. nie je nárok na odpočet Dph pri prenájme OA.
No, nebola by som si tým tak istá, lebo určite nie je nárok pri finančnom leasingu, ale pri operatívnom - tam určite nie je z nájmu, ale zo služieb, ktoré uvádza lavazza77, by som odpočet uplatnila.
K tej refakturácii do ČR som si teraz nie istá, ešte sa ozvem.
No, nebola by som si tým tak istá, lebo určite nie je nárok pri finančnom leasingu, ale pri operatívnom - tam určite nie je z nájmu, ale zo služieb, ktoré uvádza lavazza77, by som odpočet uplatnila.
K tej refakturácii do ČR som si teraz nie istá, ešte sa ozvem.
azla
12.10.10,17:02
Luba, čím nie si si istá ???
Napísala som toto:
Na zmluvy uzavreté pred 1.1.2010 - t.j. Váš prípad sa vzťahuje staré ustanovenie - t. j. nie je nárok na odpočet Dph pri prenájme OA.
a opiera sa to o prechodné ustanovenia (kde sa hovorí o prenájme a nerozlišuje sa či ide o finančný alebo operatívny prenájom):
§ 85i
Prechodné ustanovenia k úpravám účinným od 1. januára 2010
(1) Na odpočítanie dane, ktorá sa vzťahuje na kúpu a nájom osobného automobilu registrovaného v kategórii M1, sa vzťahuje § 49 ods. 7 písm. a) a § 49 ods. 8 a 9 v znení účinnom do 31. decembra 2009, ak zmluva o kúpe osobného automobilu registrovaného v kategórii M1 a zmluva o nájme osobného automobilu registrovaného v kategórii M1 bola uzavretá do 31. decembra 2009 a osobný automobil bol odovzdaný kupujúcemu alebo nájomcovi do 31. decembra 2009.
Napísala som toto:
Na zmluvy uzavreté pred 1.1.2010 - t.j. Váš prípad sa vzťahuje staré ustanovenie - t. j. nie je nárok na odpočet Dph pri prenájme OA.
a opiera sa to o prechodné ustanovenia (kde sa hovorí o prenájme a nerozlišuje sa či ide o finančný alebo operatívny prenájom):
§ 85i
Prechodné ustanovenia k úpravám účinným od 1. januára 2010
(1) Na odpočítanie dane, ktorá sa vzťahuje na kúpu a nájom osobného automobilu registrovaného v kategórii M1, sa vzťahuje § 49 ods. 7 písm. a) a § 49 ods. 8 a 9 v znení účinnom do 31. decembra 2009, ak zmluva o kúpe osobného automobilu registrovaného v kategórii M1 a zmluva o nájme osobného automobilu registrovaného v kategórii M1 bola uzavretá do 31. decembra 2009 a osobný automobil bol odovzdaný kupujúcemu alebo nájomcovi do 31. decembra 2009.
Luba
12.10.10,20:55
Aha, no áno, asi som to nejako zle pochopila, lebo veď hovoríme obidve o tom istom... Ja som to tvoje vyjadrenie vztiahla na všetko,teda aj na nájom aj na služby, čo si ty však netvrdila. Takže opravujem - som si istá ;) - pri nájme neodpočítavať.
Luba
15.10.10,18:37
Ešte raz k otázkam od lavazza77:
Dostalo sa ku mne, že ani p.Kováčiková sa na seminári nevyjadrila jednoznačne k odpočítavaniu DPH zo služieb spojených s OL - že treba konzultovať so správcom dane :confused: Odpočítavanie DPH zo služieb pri OL je teda určité riziko, ktoré sa seba firma berie.
Čo sa týka tej refakturácie do ČR - za predpokladu, že to bude dlhodobý prenájom, by som fakturovala bez DPH - miesto dodania v ČR, tam by sa malo zdaniť. Služby - ide o zmes rôznych služieb, ale sú naviazané na to hlavné, čím je prenájom. Azda by sa dalo k fakturácii pristúpiť podľa toho a tiež nechať zdanenie na českej matke. Aj keď sa takéto čosi výslovne neuvádza v §16 ZDPH. Možno by sa dal v zmluve dohodnúť iba prenájom a neoddeľovať zvlášť prenájom a služby...? Ale to je iba môj opatrný návrh, podľa mňa je to na konzultáciu s daňovým poradcom, resp. na ďalšie vyjadrenie tu na porade niekoho v tomto smere skúsenejšieho.
Dostalo sa ku mne, že ani p.Kováčiková sa na seminári nevyjadrila jednoznačne k odpočítavaniu DPH zo služieb spojených s OL - že treba konzultovať so správcom dane :confused: Odpočítavanie DPH zo služieb pri OL je teda určité riziko, ktoré sa seba firma berie.
Čo sa týka tej refakturácie do ČR - za predpokladu, že to bude dlhodobý prenájom, by som fakturovala bez DPH - miesto dodania v ČR, tam by sa malo zdaniť. Služby - ide o zmes rôznych služieb, ale sú naviazané na to hlavné, čím je prenájom. Azda by sa dalo k fakturácii pristúpiť podľa toho a tiež nechať zdanenie na českej matke. Aj keď sa takéto čosi výslovne neuvádza v §16 ZDPH. Možno by sa dal v zmluve dohodnúť iba prenájom a neoddeľovať zvlášť prenájom a služby...? Ale to je iba môj opatrný návrh, podľa mňa je to na konzultáciu s daňovým poradcom, resp. na ďalšie vyjadrenie tu na porade niekoho v tomto smere skúsenejšieho.