Dobry den. Prosim Vas, dava sa na zalohovu fakturu DPH ci nie? Nejde o pravidelne platene zalohy. Dakujem.Vo výške zálohy sa počíta s DPH, ale nikde ju neuvádzaš;) .

Podľa mojich skúseností nie.

My vystavujeme zálohové faktúry aj s DPH.

Pokiaľ je len zálohová faktúra, o ktorej sa neúčtuje, píše sa jedna suma, ktorá obsahuje v sebe DPH. Pokiaľ sa vystavuje fa k zálohovej platbe je to daňový doklad, ktorý sa rozpisuje na základ dane a DPH.

My a ako som zaregistrovala aj mnohí iní, to robia nasledovným spôsobom:
Najskôr vystavíme 1.zálohovú faktúru, o ktorej sa neúčtuje, a plní funkciu akéhosi príkazu k platbe. Keď nám prídu peniaze na účet, vystavíme 2.zálohovú faktúru kde rozpočítame prijatú platbu na základ a DPH, kde dátum zdan.plnenia je dátum prijatia peňazí na účet. Robíme to tak preto,aby odberateľ vedel kedy si môže DPH odpočítať, pretože v zákone sa hovorí, že daňová povinnosť vzniká dňom PRIJATIA platby.(zároveń aj nárok na odpočet u odberateľa).

My a ako som zaregistrovala aj mnohí iní, to robia nasledovným spôsobom:
Najskôr vystavíme 1.zálohovú faktúru, o ktorej sa neúčtuje, a plní funkciu akéhosi príkazu k platbe. Keď nám prídu peniaze na účet, vystavíme 2.zálohovú faktúru kde rozpočítame prijatú platbu na základ a DPH, kde dátum zdan.plnenia je dátum prijatia peňazí na účet. Robíme to tak preto,aby odberateľ vedel kedy si môže DPH odpočítať, pretože v zákone sa hovorí, že daňová povinnosť vzniká dňom PRIJATIA platby.(zároveń aj nárok na odpočet u odberateľa). Dovolím si len poznámku, že po uhradení zálohovej faktúry by sa mal vystaviť daňový doklad a nie 2.zálohová faktúra. Ostatné je správne ohladom rozpisu DPH. Alebo je tam preklep ?
Pekný večer prajem...

[QUOTE=Manual]Dovolím si len poznámku, že po uhradení zálohovej faktúry by sa mal vystaviť daňový doklad

Iba pripomínam, že v zákone o DPH už nehovoríme o daňovom doklade, ale o faktúre. V tomto prípade ide o faktúru k poskytnutému preddavku, zálohe. :rolleyes: ;)

[QUOTE=Manual]Dovolím si len poznámku, že po uhradení zálohovej faktúry by sa mal vystaviť daňový doklad

Iba pripomínam, že v zákone o DPH už nehovoríme o daňovom doklade, ale o faktúre. V tomto prípade ide o faktúru k poskytnutému preddavku, zálohe. :rolleyes: ;) A ako túto Fa ludovo nazývať ?/daňový doklad/ to bolo také polopatistické... a vedelo sa že ním sa vysporiadava DPH po uhradení zálohy.

A ako túto Fa ludovo nazývať ?/daňový doklad/ to bolo také polopatistické... a vedelo sa že ním sa vysporiadava DPH po uhradení zálohy.
Ľudovo, ĺudovo, áno súhlasím, že je to takto ešte zaužívané, ale ja som skôr ten správny pojem uviedla preto, že ak si bude listovať v zákone o DPH, tak tam taký pojem nenájde. :) ;) :eek: :cool:

Ľudovo, ĺudovo, áno súhlasím, že je to takto ešte zaužívané, ale ja som skôr ten správny pojem uviedla preto, že ak si bude listovať v zákone o DPH, tak tam taký pojem nenájde. :) ;) :eek: :cool: Takže sami pre seba budeme mať daňové doklady.....:D

Takže sami pre seba budeme mať daňové doklady.....:D
Neviem ako Tebe, ale mne slovko faktúra znie lepšie, daňový doklad vo mne evokuje stále daň, ktorú chce štát. :rolleyes: :cool:

Neviem ako Tebe, ale mne slovko faktúra znie lepšie, daňový doklad vo mne evokuje stále daň, ktorú chce štát. :rolleyes: :cool: Majka ja byť zákonodarcom tak by som tam nechal daňový, už ten názov ako si sama uviedla dáva do pozornosti daň, že je s ňou treba niečo robiť a aj treba. Ale budeme si musieť zvyknúť. Veď si stále zvykáme na niečo a odvykáme od niečoho.
Pekný večer želám...:)

Majka ja byť zákonodarcom tak by som tam nechal daňový, už ten názov ako si sama uviedla dáva do pozornosti daň, že je s ňou treba niečo robiť a aj treba. Ale budeme si musieť zvyknúť. Veď si stále zvykáme na niečo a odvykáme od niečoho.
Pekný večer želám...:)
Vieš, tí naši páni nám to robia naschvál, pretože, keby stále nevymýšľali nové pojmy,asi by sme nemali nad čím toľko špekulovať. Všetko by bolo omnoho jednoduchšie. :rolleyes: :( ;)
príjemný večer aj Tebe. ;)

Dovolím si len poznámku, že po uhradení zálohovej faktúry by sa mal vystaviť daňový doklad a nie 2.zálohová faktúra. Ostatné je správne ohladom rozpisu DPH. Alebo je tam preklep ?
Ono celá diskusia je len o hre na slovíčka. Ako v praxi nazývame a o čo sa z vecného hľadiska jedná ak hovoríme o "platbe vopred"? Vo väčšine prípadov pod tým rozumieme zálohu. A kde sa o nich účtuje? Keď zoberieme PÚ, tak 314 a 324, čiže účty týkajúce sa preddavkov, čiže záloh. Ako v praxi nazývame preddavok na mzdu? Záloha. Myslím si, že nie je žiadny problém, ak sa vystaví druhá zálohová faktúra a ak sa tak aj volá, ak obsahuje všetky náležitosti v zmysle dotknutých paragrafov Zákona o dani z pridanej hodnoty. A môže sa trebárs volať aj daňový doklad. Názov dokladu môže byť aj vec vkusuhttp://www.porada.sk/images/icons/icon7.gif. Komu sa páči zálohová faktúra, nikto to nebude rozporovať. Skúmať sa budú náležitosti dokladu v závislosti od toho, či vznikla daňová povinnosť alebo nie.

Uvádzaný text sa týka vyslovene zálohových plnení, t.j. plnení, keď je platba prijatá pred dodávkou tovaru alebo služby.

Dovolím si len poznámku, že po uhradení zálohovej faktúry by sa mal vystaviť daňový doklad a nie 2.zálohová faktúra. Ostatné je správne ohladom rozpisu DPH. Alebo je tam preklep ?

Pekný večer prajem...
nie daňový doklad, ale doklad na odpočet DPH a to tam uvádzame.

Ahojte, uz som sa tu raz pytala (len v inej téme) a skusam to znova, stale mi to nie je celkom jasne, ako sa to robi cele prakticky:

1/ 7.10. dostanem prijmem zalohu na tovar 221/324 napr.1.190,-Sk
2/ do 15 dni vystavim danovy doklad s rozpisom DPH a odvediem DPH - vykaz.
Co tu uctujem? 1000,-ZD, 190,-DPH ?
3/ v novembri 22.11. dodam tovar a urobim co? Zuctovaciu fakturu a co s nou?
Tiež čo účtujem tu ... ???
Ďakujem

Ahojte, uz som sa tu raz pytala (len v inej téme) a skusam to znova, stale mi to nie je celkom jasne, ako sa to robi cele prakticky:

1/ 7.10. dostanem prijmem zalohu na tovar 221/324 napr.1.190,-Sk
2/ do 15 dni vystavim danovy doklad s rozpisom DPH a odvediem DPH - vykaz.
Co tu uctujem? 1000,-ZD, 190,-DPH ?
3/ v novembri 22.11. dodam tovar a urobim co? Zuctovaciu fakturu a co s nou?
Tiež čo účtujem tu ... ???
Ďakujemja to robím nasledovne v tvojom prípade:
1) 7.10 dostanem zálohu 221/324 1190,00
2) vystavím faktúru k DPH 475/343 len DpH 190,00 - odvedie sa DPH
3) v novembri 22.11. dodáš tovar a vystavíš ostrú faktúru , kde bude poznač., že bola uhradená záloha ak bola na rovnakú sumu 1190,00:
311/ tr.6 základ dane 1000,00
311 /475 190,00 už uplat.dPH pri vyst.faktúre tu ide len o preúčtovanie. Ostrú faktúru priradíš k zál.faktúre. = vyst.faktúra úhrada 0,00 a vystav.záloha = 0 účtovaním 324/311

Mirka, ja som to urobila takto:
Vystavila som zálohovú faktúru za tovar: 170 150,-- Sk 15.3.2005
Záloha bola uhradená 29.3.2005: 221/324
Vystavila som faktúru s textom, zasielame Vám faktúru - vyúčtovanie zálohy za tovar, som ten tovar rozpísala na kusy a jednotkovú cenu napr. 2550 ks á 41,-- a 1600 ks á 41,--
FA 50106
celkom bez DPH: 142 983,20 378/38401
19 % DPH: 27 166,80 378/34350
celkom k úhrade 170 150,--
V mesiaci marec som mala túto faktúru vo výkaze DPH.
Tovar sme dodali 25.4.2005, vystavila som ďalšiu faktúru aj s dodacím listom. Celková cena faktúry bola nižšia, ako uhradená záloha:
Faktúra 50156
celkom bez DPH: 142 967,50 311/601
DPH 19%: 27 163,80 311/34350
- uhradená záloha: -170 150,-- -311/-324
k úhrade: - 18,70
K tejto druhej faktúre som vyrobila interný doklad:
odpočet zálohy základ fa 50106 -142 983,20 378/38401
odpočet DPH fa 50106 - 27 166,80 378/34350
Vo výkaze DPH za 04/05 som mala tento interný doklad.

No a prišla daňová kontrola, lebo v apríli sme mali obrovský odpočet. Daňováčky akurát zaujímalo, či sme odviedli daň v marci z faktúry 50106 - dali si ten výkaz DPH z marca ukázať. Inak boli spokojné. Jedna s nich akurát nechápala, prečo keď je to mínus 18,70 /faktúra 50156/ to nie je dobropis. Tak tá druhá jej vysvetlila, že to je v podstate preplatok faktúry 50106.

Ďakujem, ďakujem, ďakujem.

P.Grófová:

Súhlasím, až na to, že nebolo by logickejšie zúčtovanie zaplatenej zálohy účtovať nie mínusom, ale plusom a 324/311 ?

Súhlasím, až na to, že nebolo by logickejšie zúčtovanie zaplatenej zálohy účtovať nie mínusom, ale plusom a 324/311 ?Dobrý postreh súhlasím s tebou. No a ja som pre zmenu vo svojom príspevku ani neuviedla predkontáciu 324/311 samozrejme plusom, len som to slovne vysvetlila. Ešte doplním môhlo by to byť aj takto: MD / DAL
- 777/ - 324
777/ + 311

Renátka, neviem, či sme si teraz celkom rozumeli. Pomýlila si ma s tým, že si zabudla uviesť 324/311. Kam si to vlastne chcela uviesť? Čo myslíš pod účtom 777?

Pre p.Grófovú:
Vo FA 50106 si mala ešte uviesť: uhradené zálohou 170150,-, celkom k úhrade 0,-. Pretože ak to bude, ako uvádzaš, vyzerá to, že tých 170150,-este nebolo uhradených. Tie sú predsa uhradené na zál.fa. Ja by som tu dala ten účt.prípad 324/311 a sumu 170150,-. Pouvažuj.

Neviem, či sme si teraz celkom rozumeli. Pomýlila si ma s tým, že si zabudla uviesť 324/311. Kam si to vlastne chcela uviesť? Čo myslíš pod účtom 777?

Ešte si myslím, že vo FA 50106 si mala ešte uviesť: uhradené zálohou 170150,-, celkom k úhrade 0,-. Pretože ak to bude, ako uvádzaš, vyzerá to, že tých 170150,-este nebolo uhradených. Tie sú predsa uhradené na zál.fa. Ja by som tu dala ten účt.prípad 324/311 a sumu 170150,-. Pouvažuj.
Ešte neviem, prečo používaš 378 - iné pohľadávky. Skôr by mi tam sedela 379 - iné záväzky, lebo ak prijmeš od niekoho zálohu, máš ty záväzok, niečo za ňu dodať. Skús reagovať.Ja som chcela tým povedať , že v mojom príspevku som zabudla dať 324/311 . Môj príspevok je č.18-Rúbalová Renáta - to som reagovala na svoj príspevok a zároveň som reagovala na teba , lebo ty si reagovala na príspevok č.19- p. Grofová , kde som ti uznala , že sa neúčtuje mínusom 324/311. S účtom 777 to mi používame pri preúčtovaní to bol len taký detail, program nám to ináč neumožňuje. Fanny teraz čo reaguješ na tento príspevok som nepísala ja, ale p. Grofová . Ja som písala príspevok č.18 tak pozri.

Renátka prepáč, skutočne som nepostrehla, že si reagovala ty a nie p.Grófová. Ak si niečo zabudla, skús ísť naspäť na svoj príspevok a opraviť, dopísať to. Bude to tak celistvejšie.

už sa stalo.Prajem pekný dníček.

Renátka, neviem, či sme si teraz celkom rozumeli. Pomýlila si ma s tým, že si zabudla uviesť 324/311. Kam si to vlastne chcela uviesť? Čo myslíš pod účtom 777?

Pre p.Grófovú:
Vo FA 50106 si mala ešte uviesť: uhradené zálohou 170150,-, celkom k úhrade 0,-. Pretože ak to bude, ako uvádzaš, vyzerá to, že tých 170150,-este nebolo uhradených. Tie sú predsa uhradené na zál.fa. Ja by som tu dala ten účt.prípad 324/311 a sumu 170150,-. Pouvažuj.
Fany, napíšem Ti zajtra, alebo v piatok ráno. Už šmýkam domov, lebo mi v hrnci vrie kapustnica. Tak ju idem odstaviť. Sa Ti vyjadrím k účtu 378 a 379, že ako to vidím ja.

Želám Ti pekný zajtrajší voľný deň.

Renátka, neviem, či sme si teraz celkom rozumeli. Pomýlila si ma s tým, že si zabudla uviesť 324/311. Kam si to vlastne chcela uviesť? Čo myslíš pod účtom 777?

Pre p.Grófovú:
Vo FA 50106 si mala ešte uviesť: uhradené zálohou 170150,-, celkom k úhrade 0,-. Pretože ak to bude, ako uvádzaš, vyzerá to, že tých 170150,-este nebolo uhradených. Tie sú predsa uhradené na zál.fa. Ja by som tu dala ten účt.prípad 324/311 a sumu 170150,-. Pouvažuj.
Ahoj Fany, priznám sa Ti, že pôvodne som vôbec nemala v úmysle odpočítavať zálohu ani na jednej z vystavených faktúr. Chcela som to urobiť takto:
prijatie zálohovej platby suma 221/324

daň.doklad k prijatej zálohe základ 378/38401
DPH 378/34350

faktúra - dodanie tovaru základ 311/601
DPH 311/34350
Interné doklady
ID - úhrada faktúry suma 324/311
ID - odpočítanie zálohy mínus základ 378/38401
mínus daň 378/34350
Lenže zákazník si želal, aby som mu odpočítala zálohu na faktúre, ktorú som mu vystavila pri dodaní tovaru. No nevyhovieš mu ? Pred sumou 170 150,-- mám znamienko mínus, tak to nemôžem predkontovať a zaúčtovať 324/311, to by mi na účte 324 zostalo trčať 340 300,-- Sk. Tak preto som to riešila že mínus 311/mínus 324. Nič lepšie ma nenapadlo.
Že prečo účet 378 - iné pohľadávky. Tiež som nad tým rozmýšľala a tak nejako som si to v hlave usporiadala, že pohľadávka preto, lebo v prípade, že zákazníkovi tovar z nejakého dôvodu nebudeme môcť dodať, DPH z prijatého preddavku sa mi musí vrátiť.
Účet 379 - ten by mal použiť pri účtovaní odberateľ. Si myslím, že ten by to účtoval takto:
zálohová platba suma 314/221

daň.doklad k zaplatenej zálohe základ 38301/379
daň 34310/379

faktúra - dodanie tovaru základ 5xx/321
daň 34310/321

ID - zúčtovanie preddavku 321/314
ID - odúčtovanie preddavku mínus základ 38301/379
mínus DPH 34310/379

alebo plusom základ 379/38301
DPH 379/34310

Pre odberateľa je to účet 379 - teda záväzok si myslím že preto, že v prípade, keď mu tovar nedodáme, DPH z preddavku musí vrátiť.
Niekto navrhuje pri účtovaní daňového dokladu k prijatej zálohe účtovať len samotnú DPH, lenže potom by sa mi výkaz DPH zneprehľadnil v tom, že suma základov by nikdy ani len približne nesedela so sumou DPH /iba ak by to bolo to isté daňové obdobie, čo nám nehrozí, sme mesačný platci/.
No, neviem, či som nepopísala sprostosti, takže ak niekto na niečo prídete, prosím upozorniť. Nie som oficiálny účtovník v tejto firme, oficiálny je externista - 4 x ročne chodí. Tak si pomáham ako viem.
Ďakujem Vám za pochopenie.