evičkatotova
11.10.10,12:20
Dobrý deň, prosím o váš názor na môj problém, ktorý sa týka účtovania zálohových faktúr z pohľadu odpočítania DPH pretože som zaregistrovala nejakú zmenu od začiatku roka 2010.
Ide o nájomné za priestory, prišla nám zálohová faktúra za nájomné priestorov dňa 2.7.2010 za mesiac júl (len celková suma – bez DPH),vyplatili sme ju dňna 10.7. a potom nám prišla aj riadna faktúra, kde bola už rozpísaná aj dph-čka, táto faktúra už bola s dátumom 8.7.2010 (prečo ?,nechápem). Podľa mňa by to mal byť dátum zdaniteľného plnenia (dodania služby) deň 31.7. nie? Prípadne 1.8. Je to pre mňa dôležité vzhľadom na odpočet DPH. Ja to môžem odpočítať najskôr 31.7.2010, nie? Keď sa už uskutočnilo toto dodanie služby. Prosím pomôžte. Ďakujem
Ide o nájomné za priestory, prišla nám zálohová faktúra za nájomné priestorov dňa 2.7.2010 za mesiac júl (len celková suma – bez DPH),vyplatili sme ju dňna 10.7. a potom nám prišla aj riadna faktúra, kde bola už rozpísaná aj dph-čka, táto faktúra už bola s dátumom 8.7.2010 (prečo ?,nechápem). Podľa mňa by to mal byť dátum zdaniteľného plnenia (dodania služby) deň 31.7. nie? Prípadne 1.8. Je to pre mňa dôležité vzhľadom na odpočet DPH. Ja to môžem odpočítať najskôr 31.7.2010, nie? Keď sa už uskutočnilo toto dodanie služby. Prosím pomôžte. Ďakujem
martinez
11.10.10,10:52
netrap sa kvoli tomu.. aj horsie veci sa stavaju... narok na odpocitanie dph mas do konca kalendarneho roka za splnenia podmienok §49,2... zdanitelne plnenie vzniklo v juli tak ci tak (zaplatenim a aj dodanim sluzby)
to, ze sa s datumami na fakture netrafili, tak pokial je to v ramci 1 mesiaca, mal by to DU akceptovat
to, ze sa s datumami na fakture netrafili, tak pokial je to v ramci 1 mesiaca, mal by to DU akceptovat
evičkatotova
11.10.10,11:38
netrap sa kvoli tomu.. aj horsie veci sa stavaju... narok na odpocitanie dph mas do konca kalendarneho roka za splnenia podmienok §49,2... zdanitelne plnenie vzniklo v juli tak ci tak (zaplatenim a aj dodanim sluzby)
to, ze sa s datumami na fakture netrafili, tak pokial je to v ramci 1 mesiaca, mal by to DU akceptovat
hej? takže pri kontrole to nebude moja chyba? tak to nemusí byť 1.8., že? Lebo sa toto môže stať aj na konci-prelome kalen. roka teda zdaňovacieho obdobia. Podľa teba martinez, ja mám účtovať vždy s tým dátumom čo mi dodávateľ vystaví? Aj keď si myslím že je to nesprávny dátum,? Čo vlastne kontrola kontroluje? Ak je zle uvedený dádtum zd.plnenia u toho kto vystavuje? Alebo aj ja som za to zodpovedný a musím ten dátum vo svojom účtovníctve opraviť?
to, ze sa s datumami na fakture netrafili, tak pokial je to v ramci 1 mesiaca, mal by to DU akceptovat
hej? takže pri kontrole to nebude moja chyba? tak to nemusí byť 1.8., že? Lebo sa toto môže stať aj na konci-prelome kalen. roka teda zdaňovacieho obdobia. Podľa teba martinez, ja mám účtovať vždy s tým dátumom čo mi dodávateľ vystaví? Aj keď si myslím že je to nesprávny dátum,? Čo vlastne kontrola kontroluje? Ak je zle uvedený dádtum zd.plnenia u toho kto vystavuje? Alebo aj ja som za to zodpovedný a musím ten dátum vo svojom účtovníctve opraviť?
martinez
11.10.10,14:12
hej? takže pri kontrole to nebude moja chyba? tak to nemusí byť 1.8., že? Lebo sa toto môže stať aj na konci-prelome kalen. roka teda zdaňovacieho obdobia. Podľa teba martinez, ja mám účtovať vždy s tým dátumom čo mi dodávateľ vystaví? Aj keď si myslím že je to nesprávny dátum,? Čo vlastne kontrola kontroluje? Ak je zle uvedený dádtum zd.plnenia u toho kto vystavuje? Alebo aj ja som za to zodpovedný a musím ten dátum vo svojom účtovníctve opraviť?
1/ Ano mas v jednej veci pravdu.. faktura musi byt vystavena spravne, nakolko narok na odpocitanie dane mas vtedy, ak mas fakturu - pozri §51,1,a
A ked je faktura vystavena zle, moze sa to interpretovat akoze nemas fakturu a teda nemas narok na odpocitanie dane...
2/ Dalej v zmysle §49,1 narok na odpocitanie dane vznika vtedy, kedy pri sluzbe vznikla danova povinnost.. danova povinnost vznikla v juli 2010 ..
Na zaklade vyssieuvedeneho mas teda narok na odpocitanie dane pri splneni ostatnych podmienok §49,2 uz v juli 2010 a nie az v auguste. Ak to vsak chces mat v poriadku, poziadaj o prerobenie faktury, kde ti daju datum dodania 31.7.2010.
V zmysle §71,1 ... ak vznika v kalendarnom mesiaci danova povinnost prijatim platby a zaroven aj dodanim sluzby, staci vyhotovit iba jednu fakturu a to najneskor do 15 dni od vzniku poslednej danovej povinnosti.. to vsak neznamena, ze faktura nemoze byt vystavena skor... cize ak Ti vystavi fakturu podla §71 dna 8.7.2010 a uvedie tam datum dodania 31.7.2010.. mas narok na odpocitanie dane za 7/2010
by the way DZP 1.8.2010 tam nemoze byt, lebo je to najomne za jul 2010.
1/ Ano mas v jednej veci pravdu.. faktura musi byt vystavena spravne, nakolko narok na odpocitanie dane mas vtedy, ak mas fakturu - pozri §51,1,a
A ked je faktura vystavena zle, moze sa to interpretovat akoze nemas fakturu a teda nemas narok na odpocitanie dane...
2/ Dalej v zmysle §49,1 narok na odpocitanie dane vznika vtedy, kedy pri sluzbe vznikla danova povinnost.. danova povinnost vznikla v juli 2010 ..
Na zaklade vyssieuvedeneho mas teda narok na odpocitanie dane pri splneni ostatnych podmienok §49,2 uz v juli 2010 a nie az v auguste. Ak to vsak chces mat v poriadku, poziadaj o prerobenie faktury, kde ti daju datum dodania 31.7.2010.
V zmysle §71,1 ... ak vznika v kalendarnom mesiaci danova povinnost prijatim platby a zaroven aj dodanim sluzby, staci vyhotovit iba jednu fakturu a to najneskor do 15 dni od vzniku poslednej danovej povinnosti.. to vsak neznamena, ze faktura nemoze byt vystavena skor... cize ak Ti vystavi fakturu podla §71 dna 8.7.2010 a uvedie tam datum dodania 31.7.2010.. mas narok na odpocitanie dane za 7/2010
by the way DZP 1.8.2010 tam nemoze byt, lebo je to najomne za jul 2010.
Adiks
12.10.10,06:30
Dalo sa to riešiť dvoma spôsobmi: 1) vystaviť faktúru na prijatú platbu s dátumom dodania, ktorým je deň, kedy prijali platbu a následne 31.7.vystaviť faktúru za nájomné v celkovej nulovej hodnote s rozpisom základu dane a DPH za nájomné v kladnej hodnote a za odpočítanie prijatej platby v zápornej hodnote alebo 2) 31.7vystaviť v súlade s par.75 ods.1 zákona o DPH faktúru za nájomné a urobiť odpočítanie prijatej platby interným účtovným dokladom.