Aňuka
13.10.10,15:51
Dobrý deň.
Naša spoločnosť objednala seminár pre zamestnancov. Seminára sa zúčastnili aj 2 zamestnanci z dvoch cudzích firiem s ktorými spolupracujeme. Po obdržaní faktúry od dodávateľa školenia sme zaúčtovali faktúru do nákladov 518/321 a 343/321. Podľa par. 19 odst. 6 sme túto službu za dvoch cudzích zamestnancov refakturovali nie však v plnej výške ceny školenia ale len do výšky 50% základu dane. Túto faktúru sme účtovali 311/648 a 311/343. Je časť nákladov, ktoré sme nerefakturovali daňovo uznaná? Aj DPH na došlej faktúre sme uplatnili v plnej výške.
Za každý názor ďakujem.
Tweety
13.10.10,13:59
Dobrý deň.
Naša spoločnosť objednala seminár pre zamestnancov. Seminára sa zúčastnili aj 2 zamestnanci z dvoch cudzích firiem s ktorými spolupracujeme. Po obdržaní faktúry od dodávateľa školenia sme zaúčtovali faktúru do nákladov 518/321 a 343/321. Podľa par. 19 odst. 6 sme túto službu za dvoch cudzích zamestnancov refakturovali nie však v plnej výške ceny školenia ale len do výšky 50% základu dane. Túto faktúru sme účtovali 311/648 a 311/343. Je časť nákladov, ktoré sme nerefakturovali daňovo uznaná? Aj DPH na došlej faktúre sme uplatnili v plnej výške. Nie, nie je.
Za každý názor ďakujem.
Odpoveď v texte.
Aňuka
13.10.10,14:06
Ďakujem za odpoveď. To znamená, že aj DPH môžeme uplatniť len v polovičnej výške z došlej faktúry?
Tweety
13.10.10,14:18
Ďakujem za odpoveď. To znamená, že aj DPH môžeme uplatniť len v polovičnej výške z došlej faktúry?
Znamená.
ZuzanaA
26.11.10,08:08
Poprosím aj ja o radu. Dostali sme fa z Čiech za prezentáciu nášho produktu, ktorá sa aj konala v Prahe. Faktúra je vyhotovená (myslím že správne) s českou DPH, keďže služba prebehla v Čechách. My túto faktúru v plnej výške potrebujeme refakturovať nášmu českému predajcovi. (je platiteľ DPH v ČR) Ako vystaviť faktúru, s DPH alebo bez? Ďakujem.
ucetni_fantozzi
26.11.10,08:16
no ja si naopak myslim, ze faktura mala byt bez ceskej DPH... vid §15 ods. 1, pripadne §16 ods. 16 + 17 (tu je ale pripad, ak by prijemcom nebola zdanitelna osoba)

otazka - preco refakturovat? kto bol skutocnym prijemcom sluzby?
ZuzanaA
26.11.10,08:51
Hmm, teraz som už načisto zmätená. Príjemca služby bol náš český predajca. Z nejakých dohodnutých dôvodov bola faktúra za prezentáciu vystavená na našu slovenskú spoločnosť, a z tých istých dôvodov my im túto faktúru v celej výške chceme refakturovať.
ucetni_fantozzi
26.11.10,11:40
no tym dovodom mozno bolo, ze transakcia by mohla prebehnut bez DPH? ;-)

kazdopadne, reklamne sluzby poskytnute medzi zdanitelnymi osobami (co su vlastne podnikajuce osoby) sa riadia podla §15 ods. 1 - miesto dodania je v mieste sidla prijemcu.

ak prijemcom bol predajca v cechach a sluzbu poskytol cesky subjekt, po spravnosti mala faktura ist len medzi nimi. ak hovorime, ze tam bol slovensky medziclanok, urcite by som neuvazoval o pojme "refakturacia" - skor mozno o "prijati a naslednom poskytnuti" sluzby - tzn. slovensky subjekt pre cesky subjekt zabezpecil dodanie reklamy a toto mu teraz fakturuje...

a k tomu este poznamka - ak tento cesky prijemca sluzby je blizkou osobou, tak nezabudnut na ZDP a ustanovenia o cenach obvyklych...

neviem ci ste si tymto obchodom pomohli...