evičkatotova
14.10.10,14:30
ahojte, ja by som si chcela overiť, ktorá z dvoch možností je z hľadiska DPH správne:
Ak ja fakturujem nájom priestorov (ja dávam do prenájmu a odberateľ má v týchto mojich priestoroch svoju kanceláriu) za mesiace druhý štvrťrok 2010:
1/ dátum vyhotovenia: 03/07/2010
daňová povinnosť: 03/07/2010
dátum dodania: 30/092010
alebo:

2/ dátum vyhotovenia: 03/07/2010
daňová povinnosť: 30/09/2010
dátum dodania: 30/09/2010

Odberateľ mi platí totiž už začiatkom každého štvrťroka - t.j. v mojom prípade: 07/07/2010
Prosím poraďte mi !
IvoM
14.10.10,15:18
Pre druhý štvrťrok nie je ani jedna dobre, zrejme si myslela tretí štvrťrok, tak potom by bola druhá možnosť OK ak je faktúra vystavená pred úhradou, pozri si §19.3. Len na okraj, §71 kde sú náležitosti daňového dokladu /faktúry/ nepozná termín daňová povinnosť ale len dátum dodania.
evičkatotova
14.10.10,15:45
Pre druhý štvrťrok nie je ani jedna dobre, zrejme si myslela tretí štvrťrok, tak potom by bola druhá možnosť OK ak je faktúra vystavená pred úhradou, pozri si §19.3. Len na okraj, §71 kde sú náležitosti daňového dokladu /faktúry/ nepozná termín daňová povinnosť ale len dátum dodania.
sorry, áno je to 3.štvrťrok!
Faktúra je vystavená dňa 3.7. na 7,8,9/mesiace 2010 (čiže vlastne dopredu.
A zaplatili ju už 7.7.- takže tiež dopredu! Mne soft stále vypisuje aj daňová povinnosť, aj aj dátum dodania - obe.
IvoM
14.10.10,15:56
sorry, áno je to 3.štvrťrok!
Faktúra je vystavená dňa 3.7. na 7,8,9/mesiace 2010 (čiže vlastne dopredu.
A zaplatili ju už 7.7.- takže tiež dopredu! Mne soft stále vypisuje aj daňová povinnosť, aj aj dátum dodania - obe.


Pozri, vystav zálohovú faktúru a keď Ti ju uhradia tak Ti vznikne daňová povinnosť podľa §19.4 dňom prijatia platby a máš po probléme.
zanetka68
14.10.10,16:26
Najjednoduchšie je riešiť to dodatkom k zmluve a fakturovať mesačne a nenastane žiadny problém s DPH.