Krajcirikova
15.10.10,07:01
Dobrý deň, viete mi niekto poradiť so stravnými lístkami?? Lebo účtujem normálne faktúru 213/321, potom platobný 321/221-637 014. Ale potom keď ich na konci mesiaca vyúčtovávam podľa spotreby tak kolegyňa mi teraz hovorila že tú 637 014 by som mala ponížiť o príspevok zamestnanca a sociálneho fondu na MD a mal by tam zostať iba príspevok zamestnávateľa ktorý mi ide do nákladov. Lenže tento príspevok zamestnávateľa účtujem vlastne 527/221-637014 takže sa mi ešte tá výška FA na D povýši. Vôbec tomu nerozumiem, aj som to mala už rozkreslené ale v rozpočte mi to stále robí problémy. Viete mi to niekto tak po lopate vysvetliť?? ďakujem veľmi veľmi pekne lebo už to riešime 3 dni a nemôžeme na to dôjsť. Ďakujem
anicka111
15.10.10,05:11
Ja účtujem:
1.príde fa, rozúčtujem str.lístky 213/321 a ostat.popl.518/321
2.pri jej úhrade 321/221 637014 str.lístky a popl. 637004
3.pri spotrebe str.lístkov 55% 527/213 45% 335/213
4.príjem do pokl.od zam.45% 211 223003 / 335
Tým pádom sa ti v rozpočte vyrovná, respl.upraví položka príjmová (45%) s výdajovou (100%) a čo sa týka nákladov v 5 tr.máš len 55%
1.príde fa, rozúčtujem str.lístky 213/321 a ostat.popl.518/321
2.pri jej úhrade 321/221 637014 str.lístky a popl. 637004
3.pri spotrebe str.lístkov 55% 527/213 45% 335/213
4.príjem do pokl.od zam.45% 211 223003 / 335
Tým pádom sa ti v rozpočte vyrovná, respl.upraví položka príjmová (45%) s výdajovou (100%) a čo sa týka nákladov v 5 tr.máš len 55%
Krajcirikova
15.10.10,05:42
nooo..... vlastne podstata je tá istá, ale ja tam mám ešte SF a vlastne to účtujem v skutočnej výške, podľa skutočnej spotreby ktorú mi dá kolegyňa.
Ja vlastne účtujem:
1. FA - 213/321, popl. 518/321
2. úhrada - 321/221- 637 014, popl. 321/221- 637 012
3. vyúčtovanie - 213/221- 223 003
4. príspevok zamestnanca - 335/221- 611
5. príspevok zo SF - 472/221- 637 030
6. príspevok organizácie - 527/221- 637 014
Lenže že či by sa teraz nemal ponížiť ten nákup lístkov 637 014 o príspevok zamestnanca a príspevok SF aby tam zostal len príspevok organizácie. Vlastne ani tomu moc nerozumiem ako to tá kolegyňa myslí. A teraz ešte vlastne ona čerpá stravné lístky už aj napr. z minulého mesiaca čo jej zostalo. Takže tie čo nakúpime nie sú v rovnakej výške ako spotreby.
A ešte najväčší problém je to že ona vlastne vydala stravné lístky ktoré už nešli zrážkou zo mzdy ale platbou v hotovosti za zamestnanca do pokladne. A neišlo to vlastne ako u anicka111 ten príjem do pokl. ale že to má ísť 211/335, a rozpočet 221- 637 014/ 221- 637 030.
Ja mám v tom taký guláš.
ďakujem veľmi pekne za rady
Ja vlastne účtujem:
1. FA - 213/321, popl. 518/321
2. úhrada - 321/221- 637 014, popl. 321/221- 637 012
3. vyúčtovanie - 213/221- 223 003
4. príspevok zamestnanca - 335/221- 611
5. príspevok zo SF - 472/221- 637 030
6. príspevok organizácie - 527/221- 637 014
Lenže že či by sa teraz nemal ponížiť ten nákup lístkov 637 014 o príspevok zamestnanca a príspevok SF aby tam zostal len príspevok organizácie. Vlastne ani tomu moc nerozumiem ako to tá kolegyňa myslí. A teraz ešte vlastne ona čerpá stravné lístky už aj napr. z minulého mesiaca čo jej zostalo. Takže tie čo nakúpime nie sú v rovnakej výške ako spotreby.
A ešte najväčší problém je to že ona vlastne vydala stravné lístky ktoré už nešli zrážkou zo mzdy ale platbou v hotovosti za zamestnanca do pokladne. A neišlo to vlastne ako u anicka111 ten príjem do pokl. ale že to má ísť 211/335, a rozpočet 221- 637 014/ 221- 637 030.
Ja mám v tom taký guláš.
ďakujem veľmi pekne za rady
blazonko
15.10.10,06:02
ja to znižujem, stravné lístky im strhávame z výplaty. Keďže všetky lísty hneď použijem, rozúčtovávam všetko hneď na faktúre:
- FA - príspevok zamestnávateľa: 527/321
- príspevok zamestnanca: 335/321
- poplatky: 518/321
- úhrada FA - lístky: 321/222 .. 637014
- poplatky: 321/222 .. 637004 a 632003 (pošt.)
- strhnuté z výplaty: -335/-222 .. 637014
Pri SF to bude podobné.
- FA - príspevok zamestnávateľa: 527/321
- príspevok zamestnanca: 335/321
- poplatky: 518/321
- úhrada FA - lístky: 321/222 .. 637014
- poplatky: 321/222 .. 637004 a 632003 (pošt.)
- strhnuté z výplaty: -335/-222 .. 637014
Pri SF to bude podobné.
Krajcirikova
15.10.10,06:43
neviete mi niekto poradiť literatúru na toto účtovanie???
lenka_bodorova
15.10.10,07:12
V cenigovej je to pekne rozpísané. A chcem sa spýtať, keď mám cenu stravného 3,30 Eur s DPH, zamestnávateľ platí 55% a zamestnanci 45% (v čom je 1,48 s DPH -1,24 a 0,24 DPH), lenže neviem ako to mám vysvetliť nadriadenému, prečo neplatí zamestnanec 0,53 Eur DPH (3,30 -2,77 bez DPH), musí to vydieť niekde napísané. Neviete mi poradiť kde nájdem niečo o tej DPH pri stravnom??? Ďakujem
lenka_bodorova
15.10.10,08:24
Prosím neviem mi niekto poradiť, kde nájdem niečo o tom ako sa zdaňuje strava zamestnancov????
Krajcirikova
15.10.10,08:33
lenže v cenigovej nie je rozpočet. Mne tam hlavne to nesedí.
anicka111
18.10.10,06:17
No neviem či to dokážem vysvetliť. Čo sa týka ponižovania položky 637014. Nič neponižuješ. Na základe čoho? Keď si predstavíš rozpočet, tak je vyvážený. (Ešte si ho viem predstaviť ponížený, keby si prijaté peniaze od zamestnanca nezaúčtovala na položku do príjmovej časti rozpočtu-ale to je blbosť). Keby si ho ponížila, nesedelo by ti to s vydanými peniazmi a čerpanie rozpočtu je predsa o 221 a 211. Ide o fyzické peniaze v rozpočte minuté či prijaté. Vydala si fyzicky z 221 , resp.z rozpočtu celú sumu? Vydala, preto 637014. Prijala si fyzicky určitú sumu či už zrážkou, či na 211 od zamest.(45% alebo menej, ak použijem SF)? Prijala.Čo sa týka spotreby lístkov, je to o nákladoch a pohľadávkach voči zamestnancovi (Koľko si spotrebovala za určitú dobu). Časť je v nákladoch organizácie 527, časť je na úkor SF 472 a časť čaká na pohľadávkach voči zamestnancovi 335 (zaplatila som za neho 45%,resp.menej o sf, a čakám, že mi to vráti).
anicka111
18.10.10,06:23
DPH z lístku sa neodratáva ak ide o organizáciu, ktorá nie je platcom DPH. On musel zaplatiť za lístok cenu s DPH, preto z tejto sumy vyráta 45 %. Inak by to bolo ak by bol platcom a dph-čko by si mohol uplatniť na vrátenie. Čo sa týka zdaňovania stravy, tuším je to v zák. o dani z príjmov 595/2003
kunkelovaa
22.10.10,05:22
Ja účtujem v RO pri SL ponižovanie položky 637.014. Príspevky zamestnanca za SL vkladáme na výdavkový účet a v tej výške ponižujem položku 637.014 (samozrejme zvlášť pre ZŠ, MŠ a ŠJ). Na položke 637.014 mi potom zostáva zákonný nárok vo výške ako na účte 527xx. Samozrejme to robím len v priebehu rozpočtového roka. SL nemôžu mať potom na konci roka zostatok, ak by sa použili v roku 1+1 lístky z roka 1, šlo by to cez príjmový účet. Konzultovala som to s audítorom.
anicka111
26.10.10,08:26
§22 zák.222/2004 o DPH