soske
20.11.05,15:38
FO SZČO,platca DPH, účtovala v roku 2002,2003 v JU. Uhradená záloha na služby v sume 200.000,- Sk dna 25.12.2002 a zaúčtzovaná ako VOZD.
Vyúčtovanie poskytnutej služby a dodanej dna 16.01.2003 v sume 200.000, rozdelej na ZD +DPH.
V roku 2003 zaúčtovaná ako -VOZD v sume DPH + zaúčtovanie DPH.
Vedel by mi niekto poradiť ci to bolo spravne a ak nie, ako sme mali spravne postupovať???
Prosím velmi o pomoc.
Dakujem:::
andrej_rv
20.11.05,19:14
Ustanovenie § 17 ods. 12 písm. b) zákona č. 595/2003 Z. z, o tom, že poskytnutý alebo prijatý preddavok dane je súčasťou základu dane daňovníka s príjmami z podnikania, inej samostatnej zárobkovej činnosti alebo z prenájmu až v zdaňovacom období, v ktorom došlo k splneniu dodávky tovaru, služby alebo iných plnení, je v platnosti až od 1.12004. Predchádzajúci zákon č. 366/1999 Z.z. o daniach z príjmov, platný v roku 2002 a 2003 uznával zaplatené preddavky ako daňový výdavok v plnej výške (s výnimkou nájomného, kde platila povinnosť časového rozlíšenia).
Pokiaľ sa uhradená záloha 200 tis. Sk netýkala nájomného alebo obstarania dlhodobého majetku (napr. preddavok na projekt, na províziu za kúpu majetku), je podľa môjho názoru horeuvedený postup účtovania preddavku i dph v roku 2002 a 2003 v JU správny.
soske
20.11.05,19:36
Nebol to preddavok na majetok ani nájomné, ale obstarané služby cestovného ruchu, uhradený preddavok a vyctovanie az v novom roku.
Dakujem za odpoved VEEEEELMI pekne.
Prajem pekny zvysok nedele.