adaja
28.10.10,09:06
Vie niekto poradiť ako postupovať v prípade a ako správne určiť dátum dodania služby a dať do DP:
S.r.o. poskytla pôžičku inej osobe. Bol stanovený úrok a splátkový kalendár (istina+úrok). Splátky sú splatné k 2. dňu mesiaca. Niekedy sa stane, že splátka príde skôr, ešte koncom predchádzajúceho mesiaca. Ako to riešiť? Kedy je dátum uskutočnenia služby? V deň, kedy príde úhrada? Zahrnúť úroky z tejto splátky do DP riadok 15 v mesiaci, kedy sme obdržali platbu, t.j. akoby akési vyúčtovanie prijatej zálohy?
A čo s mesiacom, kedy mala byť splátka splatná podľa splátkového kalendára? Je potrebné opäť zaevidovať tento úrok do evidencie DPH a potom ho aj "mínusom" zrušiť, t.j. akoby nejaké vyúčtovanie poskytnutej služby. V tomto mesiaci by sa do riadku 15 dostala 0,-, len v evidencii DPH by figuroval úrok raz + ako poskytnutá služba, 2-krát mínus ako služba, ktorá už bola zahrnutá do prehľadu DPH.
IvoM
28.10.10,07:19
Adaja o akej DPH to hovoríš, ide predsa o finančnú službu §39 a tá je oslobodená od DPH, do riadku 15 podľa mňa predsa nejdú splátky pôžičky.
adaja
28.10.10,13:06
Nehovorim o DPH ale evidencii pre DPH, kde sa dávajú aj oslobodené plnenia, aj tieto idú do DP, nehovorím o splátke ale o úroku z pôžičky (splátka sa skladá istina + úrok, splátka 109 = 100 istina + 9 úrok), úrok je oslobodené plnenie, ktoré musí byť evidované v evidencii pre DPH a tiež ide do DP DPH. Splátku spomínam v súvislosti s dátumom: reálne platba prišla skôr ako bolo uvedené v splátkovom kalendári napr. reálne peniaze nabehli na bankový účet 28.10., podľa splátkového kalendára mala byť splátka splatená 2.11..
Ako zaevidovať túto situáciu do evidencie DPH?
Ďakujem za zmysluplnú radu.