Bohužiaľ to je výsledok podľa mňa nelogického ustanovenia zákona o DPH že zdaniteľné plnenie nastane pri úhrade alebo zálohe ktorá bola prijatá skôr ako vlastné dodanie služby alebo tovaru /§19.4/. Keďže daňovým dokladom je splátkový kalendár a leasingovka musí vystaviť daňový doklad vzhľadom na §19.4 riešila to dobropisom /mesiac úhrady+1/ a faktúrou /mesiac úhrady/ aby dostala DPH do mesiaca kedy bola úhrada. Čo sa týka účtovania tak to je rovnaké ako pri splátkovom kalendári, akurát dobropis je mínusom, samozrejme v mesiaci úhrady bude zaúčtovaný aj "daňový" leasing defacto 2x /pôvodný mesiac z leasingového kalendára plus faktúra / a v nasledujúcom vlastne síce zaúčtovaný tiež 2x, dobropis plus splátkový kalendár ale "daňovo" bude výsledok 0,-. Pozor na časové rozlíšenie v prípadne ak to prechádza cez účtovné obdobie.

Tiež sa mi teraz stal takýto prípad a neviem sa pohnúť, čo bude na strane má dať - základ DPH.