ynna
18.11.10,15:18
Ahojte poradaci,
uz to tu bolo preberane ale akosi som sa doplietla. Mozete mi prosim odpovedat na jednoduchu otazku?
Ked do danoveho priznania o dani z prijmu PO musim zahrnut aj rozdiel medzi zostatkovou cenou danovou a uctovnou kvoli tomu, ze nasa spolocnost pocas roka predala nedoodpisovany majetok-stroj. pouzijem:
- v pripade ze UZC je nizsia ako DZC riadok (asi 290) DP - odpocitatelna polozka
- v pripade ze UZC je vacsia ako DZC riadok 180 DP - pripocitatelna polozka k zakladu dane.
Uvazujem spravne?
aaa este... ak by som majetok, ktory je nedoodpisovany zlikvidovala? tak je postup rovnaky ako pri predaji? tiez porovnavam UZC a DZC a robim tak korekciu zakladu pre dan?
joooj dnes mam toho plnu hlavu a uz ani neviem cia som... velmi pekne vam dakujem ...
ondrejvla
18.11.10,14:27
Ahojte poradaci,
uz to tu bolo preberane ale akosi som sa doplietla. Mozete mi prosim odpovedat na jednoduchu otazku?
Ked do danoveho priznania o dani z prijmu PO musim zahrnut aj rozdiel medzi zostatkovou cenou danovou a uctovnou kvoli tomu, ze nasa spolocnost pocas roka predala nedoodpisovany majetok-stroj. pouzijem:
- v pripade ze UZC je nizsia ako DZC riadok (asi 290) DP - odpocitatelna polozka
- v pripade ze UZC je vacsia ako DZC riadok 180 DP - pripocitatelna polozka k zakladu dane.
Uvazujem spravne?
aaa este... ak by som majetok, ktory je nedoodpisovany zlikvidovala? tak je postup rovnaky ako pri predaji? tiez porovnavam UZC a DZC a robim tak korekciu zakladu pre dan?
joooj dnes mam toho plnu hlavu a uz ani neviem cia som... velmi pekne vam dakujem ...

Pri predaji HIM ešte neodpísaného, si mala postupovať takto:
ZC 541/082
vyradenie z HIM 082/022
faktúra za predaj 311/641
Stefan2005
18.11.10,15:27
spolocnost pocas roka predala nedoodpisovany majetok-stroj. pouzijem:

- v pripade ze UZC je nizsia ako DZC riadok (asi 290) DP - odpocitatelna polozka
- v pripade ze UZC je vacsia ako DZC riadok 180 DP - pripocitatelna polozka k zakladu dane.

Uvazujem spravne? ...

Áno. V roku predaja i korekcia o účtovné odpisy.


... ak by som majetok, ktory je nedoodpisovany zlikvidovala? tak je postup rovnaky ako pri predaji? tiez porovnavam UZC a DZC a robim tak korekciu zakladu pre dan?...

Áno.

Rozdiel je len v účtovaní ZC - pri predaji je to 541, pri likvidácii 551.
ynna
18.11.10,18:05
stefan dakujem!!! presne to som chcela pocut :)
ladidka
16.03.11,15:01
1
LUJKA
17.03.11,20:59
Áno. V roku predaja i korekcia o účtovné odpisy.



Áno.

Rozdiel je len v účtovaní ZC - pri predaji je to 541, pri likvidácii 551.

takže keď mám odpisy na 551 a tiež nejakú sumu pri predaji na 541 , tak do daňového priznania ide do účtovných odpisov súčet týchto dvoch účtov?
Betina2
26.03.12,10:32
Asi som už dopletená,ale uistite ma :)
V roku 2010 spoločnosť kúpila auto,následne ho zaradila 21.5.2010 do majetku a začala účtovne aj daňovo odpisovať. Samozrejme tam rozdiel v odpisoch bol.
Obstar.cena bola 12066 Eur,
Daňový odpis za 2010 bol 3017,
účtovný odpis za 2010 bol 2011,20.
Rozdiel UO a DO sa aj uviedol v DP za 2010 = 1005,80 ako pol.zniž. ZD (UO menší ako DO).

Následne 11.1.2011 sa auto predalo a vyradilo:
daňová zostatková cena bola 9049 eur,
účtovná zostatková cena 10054,80 eur.
Auto sa predalo za 12000 Eur. na 311/641
V roku 2011 sa účtovalo:
žiaden daňový odpis 0,00.
Účtovný odpis takisto 0,00.
Ku dňu výradenia doúčtovanie oprávok 10054,80 na 541/082
vyradenie v OC 12066 na 082/022.

Ešte mám 1 podobný prípad, len tam bol navyše rozdiel medzi uplatnenými daňovými a účtovnými odpismi v roku 2011 (auto sa predalo v 11/2011, čiže UO je vyšší než DO - to by malo byť ako pol.zvyšujúca ZD na r. 150 DP. Len čo s tým rozdielom medzi zostatkovou účtovnou a daňovou cenou pri vyradení - DZC je vyššia než UZC o 4246,88 eur - dať to na r. 180 resp. ak bude opačný rozdiel tak na r. 280? A samozrejme aj roydiel UO a DO uviesť na r. 140 resp. 240, že?
Žabinka
26.03.12,11:39
Asi som už dopletená,ale uistite ma :)
V roku 2010 spoločnosť kúpila auto,následne ho zaradila 21.5.2010 do majetku a začala účtovne aj daňovo odpisovať. Samozrejme tam rozdiel v odpisoch bol.
Obstar.cena bola 12066 Eur,
Daňový odpis za 2010 bol 3017,
účtovný odpis za 2010 bol 2011,20.
Rozdiel UO a DO sa aj uviedol v DP za 2010 = 1005,80 ako pol.zniž. ZD (UO menší ako DO).

Následne 11.1.2011 sa auto predalo a vyradilo:
daňová zostatková cena bola 9049 eur,
účtovná zostatková cena 10054,80 eur.
Auto sa predalo za 12000 Eur. na 311/641
V roku 2011 sa účtovalo:
žiaden daňový odpis 0,00.
Účtovný odpis takisto 0,00.
Ku dňu výradenia doúčtovanie oprávok 10054,80 na 541/082
vyradenie v OC 12066 na 082/022.

Ešte mám 1 podobný prípad, len tam bol navyše rozdiel medzi uplatnenými daňovými a účtovnými odpismi v roku 2011 (auto sa predalo v 11/2011, čiže UO je vyšší než DO - to by malo byť ako pol.zvyšujúca ZD na r. 150 DP. Len čo s tým rozdielom medzi zostatkovou účtovnou a daňovou cenou pri vyradení - DZC je vyššia než UZC o 4246,88 eur - dať to na r. 180 resp. ak bude opačný rozdiel tak na r. 280? A samozrejme aj roydiel UO a DO uviesť na r. 140 resp. 240, že?

ZCÚ>ZCD -položka zvyšujúca HV r.180
ZCD>ZCÚ -položka znižujúca HV r.290
ÚO>DO -položka zvyšujúca HV r.150
DO>ÚO -položka znižujúca HV r.250
Betina2
26.03.12,12:02
Ďakujem :)