zuzana
22.11.10,11:15
Je možné dať zálohu firme na práce, ktoré pre nás vykoná napr.vo výške 10 000€, my sme platci DPH a firma, ktorá bude práce robiť nie sú platci DPH.Teda to náučtujem 314/221.V novembri pre nás vykonajú práce za napr.1500 € tj.518/321 a 321/314 a 8500 zostane záloha do budúceho roku, je potrebné k tomu spraviť nejakú ostrú faktúru, keď nie sú platci DPH, alebo to môže zostať aj v roku 2011 na zálohe 314??
Zoltán Kovács
22.11.10,10:21
Pre neplatiteľa DPH nevzniká povinnosť vystavovať faktúru pri prijatí platby.
zuzana
22.11.10,10:25
Teda aj ja budem mať zvyšok zálohy účtovanej na 314 aj v budúcom roku, a buď to v nasl.roku vrátia, alebo ešte dofakturujú služby, tak som to pochopila?
Zoltán Kovács
22.11.10,10:25
Správne, len pozor, ak dodávateľ je FO tak u neho poskytnutá záloha v r. 2010 vstupuje celá do zdaniteľných príjmov.
Betina2
22.11.10,10:32
Oni ako dodávateľ nie sú platci DPH. Vy ako odberateľ ste platci DPH. Práce začnú v tomto roku a budú pokračovať aj v roku 2011, kedy ich dokončia. Tak ako si písala, Vy to aj zaúčtujete - platbu zálohy na 314/221, a ak dostanete vyúčtovaciu faktúru na časť prác, tak 518/321, 321/314. Ak nedostanete riadnu faktúru, tak nemáš na základe čoho zúčtovať. V tom prípade zostane všetko na účte 314. Zostatok záloh na účte 314 k 31.12.2010 bude Vašou pohľadávkou (krátkodobou) voči dodávateľovi k 31.12.2010, musíš účet zinventarizovať a zdokladovať zostatok (napr. saldokontom). Doporučujem poslať dodávateľovi Odsúhlasenie zostatku (alebo výpis zo saldokonta) s tým, že podpísaný ks Vám vrátia. Ne je to však nevyhnutné, ale je to dobré. :) V prípade rozdielov ich napravíte hneď a nebudú sa prenášať do ďalšieho obdobia ani u Vás ani u nich.
Oni nie sú platci DPH a teda ani nemusia robiť "ostrú" faktúru k 31.12.2010. Ostrú faktúru zrejme vystavia až po ukončení a odovzdaní prác, kde zúčtujú aj prijaté zálohové platby. Závisí aj od dohodnutých termínov v Zmluve (predpokladám, že na takú sumu máte nejakú ZMLUVU uzatvorenú)
Oni nie sú platci DPH a teda ani nemusia robiť "ostrú" faktúru k 31.12.2010. Ostrú faktúru zrejme vystavia až po ukončení a odovzdaní prác, kde zúčtujú aj prijaté zálohové platby. Závisí aj od dohodnutých termínov v Zmluve (predpokladám, že na takú sumu máte nejakú ZMLUVU uzatvorenú)
zuzana
22.11.10,11:28
Nestačí len proformafaktura, kde bude uvedene na co sa zaloha poskytne, musi byt zmluva?Ak ide o službu Zmluva o dielo?
Betina2
22.11.10,13:52
Nestačí len proformafaktura, kde bude uvedene na co sa zaloha poskytne, musi byt zmluva?Ak ide o službu Zmluva o dielo?
Pri takej sume by som ja osobne požadovala zmluvu, napr. Zmluvu o dielo, Zmluvu o poskytnutí služieb, zmluva o zapožičaní (vozidla)...... a pod. Ale myslím, že predpísané to nie je. V nej sa totiž dajú dohodnúť jednak termíny, jednak sankcie, špecifikovať dodacie podmienky, preberanie prác, časový harmonogram, miesto dodania a pod.
Pri takej sume by som ja osobne požadovala zmluvu, napr. Zmluvu o dielo, Zmluvu o poskytnutí služieb, zmluva o zapožičaní (vozidla)...... a pod. Ale myslím, že predpísané to nie je. V nej sa totiž dajú dohodnúť jednak termíny, jednak sankcie, špecifikovať dodacie podmienky, preberanie prác, časový harmonogram, miesto dodania a pod.