Ak bola záloha v roku 2009 zaúčtovaná ako 314,343/321 = 20 EUR, tak ďalšie účtovanie bude :
september 2010 :
518 ............. 0,46
343 ............. 0,08
321 .......................... 0,54 zaúčtovanie do nákladov
321 ..............0,54
314 ...........................0,46
343 ...........................0,08 vysporiadanie - úhrada zo zálohy

október 2010 :
518 ............. 3,75
343 ............. 0,71
321 .......................... 4,46 zaúčtovanie do nákladov
321 ..............4,46
314 ...........................3,75
343 ...........................0,71 vysporiadanie - úhrada zo zálohy

Do nákladov ide, režim DPH je nulový, lebo odpočet bol vlani, zostatok zálohy vrátane DPH = 15 EUR, z toho na 314 = 12,60, čo súhlasí a účet 321 je vyrovnaný.

Takto, ako to je rozpísané od a_je_to, mi to príde správne a logické aj s ohľadom na odpočítavanie a zúčtovávanie DPH z vopred uhradených záloh.

Ale dosť by ma zaujímalo, ako k tomu pristupuje samotné O2. Lebo podľa toho, čo je uvedené v septembrovej faktúre, by som to čítala tak, že ako keby boli odrazu zúčtovali celú zálohu (odpočítali -16,81 EUR + 0,46 = -16,35 EUR a k tomu patrične aj DPH). Podľa rozpisu na faktúre by sa k tomu mal klient O2 postaviť tak, že by v sept.2010 vrátil DPH zo zvyšku zálohy, teda sumu -3,11 EUR a potom si v októbri normálne uplatnil odpočet na sumu DPH z okt.faktúry, čiže 0,71 EUR a atď aj v ďalších mesiacoch. A O2 zas opačne. Podľa mňa takto sú vystavené tie faktúry. Čo mi príde nesprávne a v rozpore s logikou aj so zákonom o DPH.
Na sept.faktúre od O2 mala byť odpočítané iba časť prijatej zálohy, zodpovedajúca výške sept. nákladov a atď. každý mesiac.

suhlasim s LUBA. celu DPH (zapornu) som dal do oktobra a nasledne faktury budem uctovat bezne. Nakoniec pre vyrovnanie zalohy spravim zapocet septembrovej minusovej faktury a naslednych plusovych faktur. Inac zaujimave je tiez zdanitelne plnenie na ich fakturach. za september uvazdaju termin dodania v oktobri.

No, je to otázne, ktorý postup je lepší. tie faktúry sú divné. Ja by som normálne bola za postup podľa a_je_to, to je podľa mňa správne. Ale zas ak ísť podľa faktúry, tak asi inak... Nejde o veľké sumy, takže hádam by to aj prípadný daňový úrad prežil :(

Poprosím o radu -jedná sa o JÚ. V roku 2009 platca DPH od r.2010 neplatca. Fajtúra z O2- dátum dodania 9.1.2010 zhodný s dátumom vystavenia. Zúčtovacie obdobie 1.12.2009-31.12.2009- Nemal by byť dátum dodania 31.12.2009? Jedná sa mi o to či DPH zahrnúť do ZD, keďže je dátum dodania 9.1.2010 a postupovať podľa faktúry.

Ďakujem

Ja som tiež riešila faktúry z O2, zaplatenie zálohy a nedá sa s nimi dohodnúť. Písomne som ich žiadala o vystavenie faktúry v súlade s našim právnym poriadkom a oni mi odpísali, že ich faktúry sú v súlade so zákonom.
Mne vystavili dva faktúry na jednu platbu a keď som ich žiadala o vysvetlenie, tak mi tvrdili, že tú jednu oni nevystavili, hoci tam bola ich pečiatka. Na jednej faktúre neboli ani dátumy, len nejaké divné kódy, ale napísané bolo faktúra - daňový doklad.
Naozaj neviem podľa čoho tie faktúry vystavujú a ako vôbec účtujú.

Mne sa tiež faktúry O2 nepozdávajú a to najmä dátum dodania. Ak máte faktúru s dátumom vystavenia 7.4, dátum dodania 7.4 a je za obdobie od 1.3 do 31.3 tak do ktorého mesiaca zaúčtujete faktúru a uplatníte odpočet DPH? Ja k 31.3...

7.4.-dátum dodania, vtedy je aj nárok na odpočítanie dph.

§ 19, ods. 3 písm. d) zákona o DPH:

Ak sa opakovane poskytujú elektronické komunikačné siete a elektronické komunikačné služby a spolu s nimi elektronické služby osobami, ktoré majú na poskytovanie uvedených sietí a služieb povolenie podľa osobitného predpisu,6a) za deň dodania služby sa považuje najneskôr deň vyhotovenia faktúry a ak faktúra nie je vyhotovená do konca tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná, daňová povinnosť vzniká posledným dňom tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná; ...

O2 postupuje správne (v zmysle zákona o DPH). Dátum dodania je najneskôr dátum vystavenia. Podľa mňa to tak isto robí aj Orange, len u nich sú tie dátumy v rámci jedného mesiaca, ale inak je to to isté.

Aha, dobre dik tak tie dve faktúry opravím a túto poslednú si nechám až na apríl.. Mňa totiž trochu zmiatol postup slovak telekomu, ten aj pri pevných linkách a aj mobilných službách dáva ako dátum dodania posledný deň zúčtovacieho obdobia a tak sa mi to proste páči najviac...

Ahojte, poradíte ako účtovať faktúry od O2 - program Filip? Zaplatili sme zálohu 20eur (akože peňaženka)Na faktúre je uvedená suma za hovory bez DPH 13,25eur,DPH 2,65eur, suma,ktorá nie je predmetom dane 4,10 a celková suma faktúry 20eur. Suma 4,10 sa prenáša do ďalšieho obdobia a keď sa nespotrebuje, tak "prepadá".
Zálohu 20eur som zaúčtovala na 314/221. Faktúru účtujem 13,25 na 518, 2,65 na 3,43 ale čo s tými 4,10. Faktúru uhradím v plnej výške 20,-eur 321/221. Záloha mi stále ostáva vysieť na 314.

posúvam.....

Ahojte, poradíte ako účtovať faktúry od O2 - program Filip? Zaplatili sme zálohu 20eur (akože peňaženka)Na faktúre je uvedená suma za hovory bez DPH 13,25eur,DPH 2,65eur, suma,ktorá nie je predmetom dane 4,10 a celková suma faktúry 20eur. Suma 4,10 sa prenáša do ďalšieho obdobia a keď sa nespotrebuje, tak "prepadá".
Zálohu 20eur som zaúčtovala na 314/221. Faktúru účtujem 13,25 na 518, 2,65 na 3,43 ale čo s tými 4,10. Faktúru uhradím v plnej výške 20,-eur 321/221. Záloha mi stále ostáva vysieť na 314.

...nerozumiem...
zaplatila si zálohu 20
máš faktúru za hovory - na akú celkovú sumu? 20? Prečo zasa uhradíš 20, keď hovory + daň sú 15,10?
...upresni

Ta záloha 20eur je ako zábezpeka tá sa z faktúry neodpočítava. Každý mesiac mám zaplatiť 20eur- to je ten program Filip-peňaženka. To čo neprevolám sa prenáša do ďalšieho mesiaca.

Ta záloha 20eur je ako zábezpeka tá sa z faktúry neodpočítava. Každý mesiac mám zaplatiť 20eur- to je ten program Filip-peňaženka. To čo neprevolám sa prenáša do ďalšieho mesiaca.

...no keď tých prvých 20 EUR nebola záloha, ale zábezpeka, tak si to preúčtuj na 378, nech Ti to nestraší na zálohách, keď to nie je záloha...
...no a teraz budeš mať 518 a 343, tak ako píšeš + 4,90 na 314 / 321 20 EUR, úhrada normálne...
...nabudúce, keď budeš mať prevolaných trebárs 22, fa bude vyzerať takto:
MD 518 18,33
MD 343 3,67
D 321 20,--
D 314 2,--
- aspoň tak som pochopila podľa Tvojho zadania tú "peňaženku", že Ty budeš stále platiť 20, aj keď prevoláš viac (teda do doby kým tam budeš mať nasporené z predchádzajúcich neprevolaných platieb)

Chcela by som poradiť ohľadom účtovania faktúr O2 program Filip, v podstate podobne ako písala Najka, jedná sa však o peňaženku 30 EUR, každý mesiac sa musí zaplatiť 30 EUR, 5 EUR zľava, takže 25 EUR. Keď peňaženku neminiem prenesie sa mi nevyčerpaná suma do nasledujúceho zúčtovacieho obdobia a čerpá sa ako druhá v poradí, po vyčerpaní aktuálnej peňaženky, keď ju nasledujúce obdobie neminiem suma prepadá.
Mam Fa za 02/12
Poplatky, sms 10,22 EUR účet MD 518
Prenášaná suma do nasledujúceho obdobia 12,74 EUR účet MD381
Dph 2,04 EUR účet MD343
Celková suma fa 25 EUR účet D 321

Potom mi príšla Fa za 03/12
Poplatky, sms 27,94 EUR účet MD 518
Úspora vďaka prenesenej peňaženke -8,53 EUR účet D 381
Dph 5,59 EUR účet MD 343
Celková suma fa 25 EUR účet D 321
Potrebujem poradiť ak niekto mate skúsenosť ohľadom faktúr z O2, tú prenášanú sumu som v marci nevyčerpala celú, ostáva mi rozdiel visieť na účte 381 4,21 EUR, tento rozdiel mi však už prepadá nemôžem použiť v nasledujúcom období. Môžem rozdiel 4,21 dať rovno do nákladov?
Prípadne poraďte ako by ste to vy účtovali?
Ďakujem za každú radu.

Jarka, ako si nakoniec naúčtovala tie faktúry, mám podobný prípad aj ja... :mee: