Alex18
01.12.10,16:46
Dobrý deň. Mohli by ste mi, prosím vás, pomôcť s chybným účtovaním z roku 2009.
Prebrala som účtovníctvo už s touto chybou a teraz ju musím opraviť.
V roku 2009 boli zaúčtované rezervy na dovolenky:
553 (http://www.porada.sk/t59570-553-tvorba-a-zuctovanie-opravnych-poloziek-k-dlhodobemu-majetku.html) / 323 (http://www.porada.sk/t58568-323-kratkodobe-rezervy.html)
693 / 357 Omylom opačne zaúčtovala
Bol u mňa auditor a vravel mi, že to mám urobiť cez 428 (http://www.porada.sk/t59525-428-nerozdeleny-zisk-minulych-rokov.html) ak to je významná chyba za minulé obdobie.
Veľmi pekne ďakujem za odpoveď.
Prebrala som účtovníctvo už s touto chybou a teraz ju musím opraviť.
V roku 2009 boli zaúčtované rezervy na dovolenky:
553 (http://www.porada.sk/t59570-553-tvorba-a-zuctovanie-opravnych-poloziek-k-dlhodobemu-majetku.html) / 323 (http://www.porada.sk/t58568-323-kratkodobe-rezervy.html)
693 / 357 Omylom opačne zaúčtovala
Bol u mňa auditor a vravel mi, že to mám urobiť cez 428 (http://www.porada.sk/t59525-428-nerozdeleny-zisk-minulych-rokov.html) ak to je významná chyba za minulé obdobie.
Veľmi pekne ďakujem za odpoveď.
KEJKA
01.12.10,15:52
to asi nie účtovníctvo pre podnikateľov, že?
553 / 323...tvorba rezervy na rok 2010?
693 / 357 Omylom opačne zaúčtovala, malo byť rozpustenie 357/693 za rok 2009?
====================
boli zvýšené náklady a súčasne znížené výnosy.
357/428.........tým sa vynuluje chybný zápis v r. 2009
357/428........ tým sa opravia výnosy z titulu rozpustenej rezervy za rok 2009.
Oba zápisy zvýšia výsledok hospodárenia 2009 - z toho vyplýva povinnosť podania dodatočného DPPO, ak ste zriadení na podnikanie.
Ak treba upraviť prípadnú DPPO - tak potom treba ešte účtovať predpis dodatočnej dane.
553 / 323...tvorba rezervy na rok 2010?
693 / 357 Omylom opačne zaúčtovala, malo byť rozpustenie 357/693 za rok 2009?
====================
boli zvýšené náklady a súčasne znížené výnosy.
357/428.........tým sa vynuluje chybný zápis v r. 2009
357/428........ tým sa opravia výnosy z titulu rozpustenej rezervy za rok 2009.
Oba zápisy zvýšia výsledok hospodárenia 2009 - z toho vyplýva povinnosť podania dodatočného DPPO, ak ste zriadení na podnikanie.
Ak treba upraviť prípadnú DPPO - tak potom treba ešte účtovať predpis dodatočnej dane.
Alex18
03.12.10,12:43
Vytvorenie rezervy na rok 2010 malo byť 553 / 323 a k tomu ešte zápis pri tvorbe rezervy 357 / 693 .
Tento rok rezervu rozpúšťam 323 / 553 a 693 / 357.
Potrebujem opraviť vytvorenie rezervy na rok 2010, pretože bolo zaúčtované 693 / 357. Omylom ju rozpustila namiesto vytvorila.
Ďakujem
Tento rok rezervu rozpúšťam 323 / 553 a 693 / 357.
Potrebujem opraviť vytvorenie rezervy na rok 2010, pretože bolo zaúčtované 693 / 357. Omylom ju rozpustila namiesto vytvorila.
Ďakujem
Luba
03.12.10,21:40
Prečo by sa malo účtovať o tvorbe rezervy 553 / 323 a zároveň aj 357 / 693, ako to píšeš? Veď to prvé je tvorba a to druhé rozpustenie, čiže každé sa účtuje v inom roku, nie? Ak to zaúčtuješ oboje naraz, tak si to vždy zároveň zneguješ.
Alex18
04.12.10,13:59
Čo som bola na školení, aj teraz v novembri, máme v podkladoch, tvorbu rezervy 553 / 223 a zároveň 357 / 693. A v ďalšom roku rozpustenie 223 / 653 a 693 / 357.
Luba
04.12.10,16:17
Tak potom ja sa asi vzdávam, ja som sa s takým niečím ešte nestretla a ani nerozumiem logike takého účtovania.
KEJKA
04.12.10,19:26
upresni, o akú firmu a aké účto vlastne ide............
Alex18
08.12.10,05:57
Pridávam prílohu zo školenia, ktoré sme mali teraz v novembri. Rovnako sme to mali účtovať aj minulý rok. Je to na strane 34 - rezervy.
Sme rozpočtová organizácia a účtujeme v podvojnom účtovníctve.
Sme rozpočtová organizácia a účtujeme v podvojnom účtovníctve.
KEJKA
08.12.10,06:06
treba hned vypichnúť, že ide o iné PU, však sme si to mysleli.
357-sleduješ vzťah k ŠR, je to zápis súvisiaci s tvorbou, resp. rozpustením rezervy.
Chybu napravíš len zaúčtovaním opačným zápisom a to dva razy,
ten výsledný vzťah k ŠR neviem, ako vyriešiš, asi tiež v nejakej správe k RUZ.
pardon - rozpočtovky nerobím.
357-sleduješ vzťah k ŠR, je to zápis súvisiaci s tvorbou, resp. rozpustením rezervy.
Chybu napravíš len zaúčtovaním opačným zápisom a to dva razy,
ten výsledný vzťah k ŠR neviem, ako vyriešiš, asi tiež v nejakej správe k RUZ.
pardon - rozpočtovky nerobím.
blazonko
08.12.10,07:02
Písala si dobre. Tvorba rezervy 553/232, zúčtovanie 357/693. Ak to zaúčtovala naopak, opravovala by som to 357/428. Len by som to dala v dvojnásobnej výške, keďže ty namiesto vytvorenia pohľadávky zvýšila záväzok.
Alex18
08.12.10,07:35
Písala si dobre. Tvorba rezervy 553/232, zúčtovanie 357/693. Ak to zaúčtovala naopak, opravovala by som to 357/428. Len by som to dala v dvojnásobnej výške, keďže ty namiesto vytvorenia pohľadávky zvýšila záväzok.
A vzťah 693 / ? v tomto prípade neriešim? Stačí mi vyriešiť len 357/428.
A vzťah 693 / ? v tomto prípade neriešim? Stačí mi vyriešiť len 357/428.
KEJKA
08.12.10,07:49
428 máš namiesto tej 693, kedže opravuješ minulé obdobie.
Všetko som ti napísala v príspevku 2. máš to potvrdené, mohla by si tému uzavrieť, čo ty na to?
ja hlasujem za vyriešené.
Všetko som ti napísala v príspevku 2. máš to potvrdené, mohla by si tému uzavrieť, čo ty na to?
ja hlasujem za vyriešené.
Alex18
08.12.10,11:29
Uzavrieť ju mnôžem až teraz, keď sa všetkým veľmi pekne poďakujem. Takže ešte raz vám všetkým veľmi pekne ďakujem za pomoc. Veľmi ste mi pomohli. Ešte že existujú dobré duše, ktoré sú ochotné nám nevediacim pomôcť. :-)