zuzkasch
07.12.10,07:37
Ahojte, nasa spolocnost vystavuje zalohove faktury na sluzby na obdobie 2010-2011. Pri uhrade faktury vystavime doklad o prijatej platbe s 19 % DPH. Ide ale o zaplatenie sluzby napr. na obdobie od 11/2010 - 11/2011. Potrebovala by som si overit, ci staci ak 20 % DPH douctujeme vo vyuctovacej fakture vystavenej na konci zmluvneho obdobie, v tomto pripade 30.11.2011. Dakujem za radu. :)
KEJKA
07.12.10,06:49
stačí, čo tak pogúgliť, už sa to tu rozoberalo aj s citáciou zákona a prechodných ustanovení.
Lubo44
07.12.10,06:51
Nie som si na 100% istý, ale:
ak ste už prijali platbu, teda uskutočnilo sa zdaniteľné plnenie podľa § 19, ods. 4 z. o DPH. Keďže sa prijatie platby pred dodaním tovaru a služby považuje za zdaniteľné plnenie, zdaňuje sa sadzbou platnou v čase dodania - teda 19%. Potom by ste to už nemali opravovať.
Myslím, že by to malo byť tak.
ak ste už prijali platbu, teda uskutočnilo sa zdaniteľné plnenie podľa § 19, ods. 4 z. o DPH. Keďže sa prijatie platby pred dodaním tovaru a služby považuje za zdaniteľné plnenie, zdaňuje sa sadzbou platnou v čase dodania - teda 19%. Potom by ste to už nemali opravovať.
Myslím, že by to malo byť tak.
KEJKA
07.12.10,06:54
súhlasím, mala som na mysli 20% doúčtovať vo vyúčtovacej faktúre LEN k nedoplatku. Zaplatená záloha je z hľadiska sadzby dane vysporiadaná.
zuzkasch
07.12.10,07:50
Dakujem :)