mercuris
17.12.10,23:30
ZoD, časť diela vyfakturovaná, uhradená v roku 2010, druhá časť bude ukončená v roku 2011, zálohová faktúra vystavená, aj uhradená v roku 2010, t.j. 19% DPH. Otázka: Ako postupovať pri konečnej faktúre, ktorá bude vystavená v roku 2011, aj keď jej hodnota sa bude rovnať 0 Eur, keďže všetko bude uhradené v roku 2010, hlavne sa mi jedná o rozdiel 19 % a 20 % DPH, bude nutné vyfakturovať rozdiel medzi DPH? Podotýkam ešte raz, dielo bude ukončené až v roku 2011. Ďk za radu
AndrejkaX
21.12.10,13:36
Ak je platba prijata pred dodanim tovaru, danova povinnost vznika dnom prijatia platby. T.j. v r. 2010 vystaviť daňovy doklad na prijatu platbu, v r. 2011 v tomto pripade (zaloha v plnej vyške faktury) netreba vystaviť vyúčtovaciu faktúru.
mercuris
21.12.10,14:51
Ďakujem za radu
vaneta
11.01.11,07:16
Prosím o pomoc, ako postupovať pri novelizovanom § 27 ods. 3 zákona o DPH. V roku 2010 sme prijali zálohy od našich klientov na pobyty v roku 2011. V roku 2010 sme riadne z prijatých záloh odviedli DPH 19%. Klienti k nám prišli prevažne cez Vianoce a ich pobyty končia v novom roku, resp. prišli až po novom roku – potrebujeme vyúčtovať pobyt, t. z. vystaviť riadnu ostrú faktúru a odpočítať zaplatenú zálohu. Prešli sme všetky dostupné informácie na internete, materiály z rôznych školení k DPH a názory sú rôzne. Novej sadzbe DPH 20 % by mal podliehať iba doplatok.
1. Ako postupovať v situácii, keď je záloha na pobyt vo výške 100 % /klient už nič nedopláca/.
2. Ako postupovať v situácii, keď je záloha napr. vo výške 50 % z celkovej ceny pobytu /klient dopláca/.Prosím uviesť na konkrétnom príklade, ako vysporiadať DPH v daňovom priznaní k DPH a ako uviesť DPH na ostrých vyúčtovacích faktúrach:
Rok 2010 záloha 100 EUR (základ 84,03 EUR, dph odvedená 19 %150,97 EUR/
Rok 2011 a) situácia, že záloha bola 100 %: Ostrá vyúčtovacia faktúra je vystavená tak, že klient už nič nedopláca /doplatok 0,- EUR/.
b) situácia, že celková cena za pobyt bola 200 EUR, po odpočte zaplatenej DPH klient doplatí 100 EUR.
3. dodávateľ nášho SW nám "odporučil" vyplatiť všetky prijaté zálohy späť klientom dňa 31.12.2010 a následne ich prijať späť 01.01.2011 (už s 20 % DPH)
Monika Kováčová
11.01.11,17:02
použije sa sadzba dane, ktorá platila v čase vzniku daňovej povinnosti
1. dátum dodania je deň prijatia platby, t.j. 12/2010, t.j. DPH 19%
2. a) daňová povinnosť vzniká tiež jedenkrát v sume 100% a to dňom prijatia platby. Vyúčtovanie bude s 19% daňou.
b) daňová povinnosť vzniká dvakrát, prvý krát prijatím zálohy 50% v 12/2010 so sadzbou 19% a druhý krát vzniká dodanie služby v 1/2011(skončenie pobytu) v rozsahu 50% so sadzbou dane 20%.

s tretím bodom nesúhlasím.
Adiks
11.01.11,19:41
Ak je platba prijata pred dodanim tovaru, danova povinnost vznika dnom prijatia platby. T.j. v r. 2010 vystaviť daňovy doklad na prijatu platbu, v r. 2011 v tomto pripade (zaloha v plnej vyške faktury) netreba vystaviť vyúčtovaciu faktúru.
S touto radou sa absolútne nedá súhlasiť. Ak nevystavím vyúčtovaciu faktúru, tak ako zaúčtujem výnosy? Preddavok uhradený vo výške 100% dodávky sa môže týkať dodávky služieb alebo tovaru, ak nevystavím vyúčtovaciu faktúru, ako zaúčtujem výnosy na účet 602 alebo 604 ?
bogas
17.01.11,10:07
A čo tak vystaviť 2 faktúry. Prvú FA - časť z prijatej zálohy v roku 2010 s 19 % DPH a druhú FA zvyšok s 20 %?