polka
20.12.10,11:39
Konateľ čerpal PHM, no omylom mu bola stiahnutá z firemnej platobnej karty suma z iného stojana. Pumpárka mu peniaze vrátila v hotovosti, ale žiadny doklad nedostal. Konateľ peniaze vrátil firme tiež v hotovosti do pokladne. Prosím o radu, ako to správne zaúčtovať:
379/221 -Chybná platba
211/379 - Vrátenie chybnej platby z BU
alebo:
355/221 - Chybná platba konateľa
211/355 - Vrátenie chybnej platby z BU
zuzana
20.12.10,10:55
Ja to uctujem cez 379.
KEJKA
20.12.10,10:56
Nakoľko píšeš o konateľovi, tak volím prvú možnosť.
Ak je súčasne aj spoločník, tak môže byť aj druhá možnosť.
Obe sú prípustné, pokiaľ neúčtuješ o nákupe PHM.
Problém vidím v tom, že píšeš o nákupe PHM, pumpárka vrátila asi len rozdiel nie?
takže
1.....nákup platobnou kartou na základe správneho bloku účtuješ 5xx,343/379, 2. nasleduje zápis z BU 379/221......................... 221/379
3. pokl.doklad 379/211 na ten rozdiel.................. 211/379
polka
20.12.10,11:12
Áno, je to konateľ a zároveň aj spoločník,ale za čerpanie PHM do firemného auta, ktoré vlastne stálo pri inom stojane, ako pri tom, kde nastala chybná platba, vydala pumpárka riadny doklad - z tohto nič neodratúvala.
polka
21.12.10,10:58
nákup platobnou kartou na základe správneho bloku účtuješ 5xx,343/379, tak potom nasleduje zápis z BU 221/379
a ešte pokl.doklad 379/211 na ten rozdiel.
Ten zápis účtov by nemal byť náhodou opačne?
chybná platba = výdaj z BU: 379/221
vrátenie do pokladne = príjem: 211/379
KEJKA
21.12.10,18:43
áno, máš pravdu, pomýlila som si strany..........ja som napísala účtovanie celého prípadu - predpis správneho bloku ERP 379Dal
potom úhrada PK-odpis z BU.........379MD a následne dorovnanie vkladom do POK 211/379.