jababina
22.12.10,13:57
Objednali sme inzerciu na internete od 10.12.2010 do 5.1.2011. Dostali sme faktúru s dátumom vystavenia 17.12.2010, dátumom zdaniteľného plnenia 5.1.2011 a s DPH na celú sumu 20%. Ja by som to riešila faktúrou do konca roka a s 19% DPH a v novom roku s 20% DPH. Takto neviem ako to účtovať, ešte neviem zadať ani20% DPH, toto v systéme bude fungovať až od nového roka.
Ja už som myslela aj na to, že zaplatím a budú mi musieť vystaviť nový daňový doklad s novým dňom dodania ale neviem. Poraďtte.
Ďakujem
m.hladka
22.12.10,16:26
Základ dane delím 27 dní, z toho krát 22 dni patrí do roku 2010 a 5 dní zo základu dane do roku 2011 na účet 381 a DPH do roku 2011, kedy je vlastne aj na faktúre zdaniteľné plnenie.
Rozalka
22.12.10,17:51
Po prekonzultovaní s dodávateľom by som vypočítala novú sumu (s 19% DPH) a rýchlo uhradila. Ak je platba prijatá pred dodaním služby, vzniká povinnosť vystaviť na prijatú platbu daňový doklad.
Účtovne tak ako píše Martuška.
Adiks
22.12.10,21:06
Od 10.12.2010 do 5.1.2011 je 27 dní, z toho 22 dní v roku 2010 a 5 dní v roku 2011. Dátum dodania je 5.1.2011, čiže aj dátum účtovania je 5.1.2011, faktúra teda patrí do účt.obdobia 2011.Faktúrovaná čiastka bez DPH pripadajúca na 22 dní v roku 2010 sa účtuje na účte 326, faktúrovaná čiastka bez DPH pripadajúca na 5 dní v roku 2011 sa účtuje na účte 518. V roku 2009 sa ID účtuje 518/326.
m.hladka
23.12.10,10:48
Od 10.12.2010 do 5.1.2011 je 27 dní, z toho 22 dní v roku 2010 a 5 dní v roku 2011. Dátum dodania je 5.1.2011, čiže aj dátum účtovania je 5.1.2011, faktúra teda patrí do účt.obdobia 2011.Faktúrovaná čiastka bez DPH pripadajúca na 22 dní v roku 2010 sa účtuje na účte 326, faktúrovaná čiastka bez DPH pripadajúca na 5 dní v roku 2011 sa účtuje na účte 518. V roku 2009 sa ID účtuje 518/326.

Prečo na 326 (nevyfakturované dodávky), veď faktúru už má, ktorú dostala v decembri s dátumom vystavenia 17.12.2010 a zdaniteľné plnenie je až 5.1.2011!
Adiks
23.12.10,11:41
Pretože ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, t.j. k 31.12.2010 faktúra v účtovníctve ešte neexistuje. Deň uskutočnenia účtovného prípadu je deň splnenia dodávky,ktorým je 5.1.2011 a to je dátum účtovania. Za tým, čo som napísal si stojím.
m.hladka
23.12.10,14:40
V roku 2009 sa ID účtuje 518/326.
Prosím, oprav si rok.
Adiks
23.12.10,19:40
Prosím, oprav si rok.
Opravujem, v roku 2010 sa ID účtuje 518/326. Želám ti šťastné a veselé Vianoce.
betka
27.12.10,15:28
Postupy v PU:

Všeobecné ustanovenia
§ 2
Deň uskutočnenia účtovného prípadu

(1) Dňom uskutočnenia účtovného prípadu je deň splnenia dodávky, [/Bplatby záväzku, inkasa pohľadávky, započítania pohľadávky, postúpenia pohľadávky, prevzatia dlhu, poskytnutia a prijatia preddavku, úhrady úveru alebo pôžičky poskytnutím nového úveru alebo pôžičky, zistenia manka na majetku a záväzkoch, schodku, prebytku majetku, škody na majetku, vkladu do obchodnej spoločnosti a družstva, pohybu majetku vo vnútri účtovnej jednotky a deň zistenia ďalších skutočností vyplývajúcich z osobitných predpisov alebo z vnútorných podmienok účtovnej jednotky, ktoré sú predmetom účtovníctva a ktoré v účtovnej jednotke nastali a účtovná jednotka má k dispozícii potrebné podklady, ktoré dokumentujú tieto skutočnosti.

Záver: Otázka:

Kedy máte zverejnenú inzerciu na nete? Myslím si, že dňa 10.12.2010, už visí inzercia na nete. Takže dátum uskutočnenia účtovného prípadu je tento deň. Ja vidím na www stránke, že inzercia beží. JA si túto inzerciu vytlačím na nete, ja mám dátum vytlačený na tomto formulári, že inzercia beží.

Účtovníctvo:

56/(6) Časovo sa nerozlišujú, napríklad náklady na prípravu a zábeh výkonov, náklady spojené so zlúčením, splynutím a rozdelením spoločností a so zmenou ich právnej formy, náklady na získanie vlastného imania, napríklad upisovanie nových akcií a iné zvyšovanie vlastného imania a s tým súvisiace náklady ako napríklad notárske poplatky a súdne poplatky, provízie maklérom, prospekt emitenta cenných papierov, náklady na školenia a semináre, náklady na marketingové a iné štúdie, náklady na prieskum trhu, náklady na získanie noriem a certifikátov, náklady na uvedenie výrobkov na trh, náklady na reštrukturalizáciu a reorganizáciu podniku alebo časti podniku, náklady na rozšírenie výroby, náklady na reklamu a propagáciu, pokuty, penále, manká a škody, ako aj ostatné náklady podobného charakteru, účtujú sa do nákladov v tom účtovnom období, v ktorom vznikli. Ak tieto služby sú vopred platené, napríklad platené nájomné reklamných plôch, vysielacieho času, inzertného priestoru, časovo sa rozlišujú.

Ja mám FA už teraz v roku 2010, a tak ju časovo rozlíšim. Načo by ste o tomto písali, a pýtali sa v roku 2010, ak by ste FA v ruke nemali. Účtujem:
- 518,381/321 (ako písali poraďáci rozlišujem na dni)

ČO sa týka DPH:
Ak zaplatím v roku 2010, dnes, dátum dodania je v zmysle par.:

§ 19
Daňová povinnosť pri dodaní tovaru a služby


(2) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby.

(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.

A ešte predsa niečo:

19/3) Ak sa dodanie tovaru alebo služby uskutočňuje čiastkovo alebo opakovane, považuje sa tovar alebo služba za dodanú posledným dňom obdobia, na ktoré sa platba za opakovane alebo čiastkovo dodávaný tovar alebo službu vzťahuje s výnimkou podľa písmen a) až d).

FA považujem za nesprávnu, nakoľko služba nie je opakovaná. Deň vyhotovenia FA, je dňom dodania služby. A teda deň 17.12.2010.
Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby, služba mi už bola dodaná v decembri 2010.

(ešte upozorňujem, že dochádza k zmenám pri dodaní služieb od 1.1.2011, stav v roku 2009)
Jana Acsová
27.12.10,16:26
Čo sa týka konštatovania porušení zákona o DPH, tak ja ich v zadanom prípade tak jednoznačne nenachádzam, resp. pripúšťam aj uvedené riešenie (neviem, či sa jedná o priameho dodávateľa služieb alebo obstarávateľský vzťah).

Prešla som si prechodné ustanovenia zákona a tento prípad neriešia. Prechodné obdobie sa tým stáva zaujímavým a to práve zmenou sadzby dane, kedy je faktúra vyhotovená za účinnosti starého zákona, so znalosťou zmeny sadzby dane. A prax zrejme ukáže, čoho sme pri "slovenskom folklóre vystavovania faktúr" schopní. Ospravedlňujem sa za parafrázovanie, ale stačila vlaňajšia zmena a mali sme preddavkové faktúry, preddavkové s DPH, vyúčtovacie na preddavkové a to za obdobia, o ktorých ukončenie služby ani nechyrovalo a ak chyrovalo, tak určite v počtoch faktúr, o ktorých sme za starého znenia zákona ani netušili, že je to možné.

No a čo sa týka úhrady ... ak nastane v roku 2010, tak to bude skutočne veľmi zaujímavá situácia.
Adiks
27.12.10,20:47
Postupy v PU:

Všeobecné ustanovenia
§ 2
Deň uskutočnenia účtovného prípadu

(1) Dňom uskutočnenia účtovného prípadu je deň splnenia dodávky, [/Bplatby záväzku, inkasa pohľadávky, započítania pohľadávky, postúpenia pohľadávky, prevzatia dlhu, poskytnutia a prijatia preddavku, úhrady úveru alebo pôžičky poskytnutím nového úveru alebo pôžičky, zistenia manka na majetku a záväzkoch, schodku, prebytku majetku, škody na majetku, vkladu do obchodnej spoločnosti a družstva, pohybu majetku vo vnútri účtovnej jednotky a deň zistenia ďalších skutočností vyplývajúcich z osobitných predpisov alebo z vnútorných podmienok účtovnej jednotky, ktoré sú predmetom účtovníctva a ktoré v účtovnej jednotke nastali a účtovná jednotka má k dispozícii potrebné podklady, ktoré dokumentujú tieto skutočnosti.

Záver: Otázka:

Kedy máte zverejnenú inzerciu na nete? Myslím si, že dňa 10.12.2010, už visí inzercia na nete. Takže dátum uskutočnenia účtovného prípadu je tento deň. Ja vidím na www stránke, že inzercia beží. JA si túto inzerciu vytlačím na nete, ja mám dátum vytlačený na tomto formulári, že inzercia beží.

Účtovníctvo:

56/(6) Časovo sa nerozlišujú, napríklad náklady na prípravu a zábeh výkonov, náklady spojené so zlúčením, splynutím a rozdelením spoločností a so zmenou ich právnej formy, náklady na získanie vlastného imania, napríklad upisovanie nových akcií a iné zvyšovanie vlastného imania a s tým súvisiace náklady ako napríklad notárske poplatky a súdne poplatky, provízie maklérom, prospekt emitenta cenných papierov, náklady na školenia a semináre, náklady na marketingové a iné štúdie, náklady na prieskum trhu, náklady na získanie noriem a certifikátov, náklady na uvedenie výrobkov na trh, náklady na reštrukturalizáciu a reorganizáciu podniku alebo časti podniku, náklady na rozšírenie výroby, náklady na reklamu a propagáciu, pokuty, penále, manká a škody, ako aj ostatné náklady podobného charakteru, účtujú sa do nákladov v tom účtovnom období, v ktorom vznikli. Ak tieto služby sú vopred platené, napríklad platené nájomné reklamných plôch, vysielacieho času, inzertného priestoru, časovo sa rozlišujú.

Ja mám FA už teraz v roku 2010, a tak ju časovo rozlíšim. Načo by ste o tomto písali, a pýtali sa v roku 2010, ak by ste FA v ruke nemali. Účtujem:
- 518,381/321 (ako písali poraďáci rozlišujem na dni)

ČO sa týka DPH:
Ak zaplatím v roku 2010, dnes, dátum dodania je v zmysle par.:

§ 19
Daňová povinnosť pri dodaní tovaru a služby


(2) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby.

(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.

A ešte predsa niečo:

19/3) Ak sa dodanie tovaru alebo služby uskutočňuje čiastkovo alebo opakovane, považuje sa tovar alebo služba za dodanú posledným dňom obdobia, na ktoré sa platba za opakovane alebo čiastkovo dodávaný tovar alebo službu vzťahuje s výnimkou podľa písmen a) až d).

FA považujem za nesprávnu, nakoľko služba nie je opakovaná. Deň vyhotovenia FA, je dňom dodania služby. A teda deň 17.12.2010.
Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby, služba mi už bola dodaná v decembri 2010.

(ešte upozorňujem, že dochádza k zmenám pri dodaní služieb od 1.1.2011, stav v roku 2009)
Ak je poskytnutá inzercia na internete v období od 10.12.2010 do 5.1.2011, deň uskutočnenia účtovného prípadu je deň splnenia dodávky a to je posledný deň poskytovania služby, čiže 5.1.2011. Dátum dodania (s výnimkou dobropisov) je zhodný s dňom uskutočnenia účtovného prípadu a je tiež 5.1.2011. Na základe čoho tvrdíš, že dátum uskutočnenia účtovného prípadu je prvý deň, čo inzercia visí na webe, čiže 10.12.2010 ?
dadasv
27.12.10,23:03
Ak je poskytnutá inzercia na internete v období od 10.12.2010 do 5.1.2011, deň uskutočnenia účtovného prípadu je deň splnenia dodávky a to je posledný deň poskytovania služby, čiže 5.1.2011. Dátum dodania (s výnimkou dobropisov) je zhodný s dňom uskutočnenia účtovného prípadu a je tiež 5.1.2011. Na základe čoho tvrdíš, že dátum uskutočnenia účtovného prípadu je prvý deň, čo inzercia visí na webe, čiže 10.12.2010 ?

Ale aj podľa mňa je deň zdaniteľného plnenia z hľadiska DPH deň úhrady ak nastane skôr.
My účtujeme prenájom za hospodársky rok od 1.10.2010 do 30.9.2011. Posiela sa zálohová faktúra a ak nájomca uhradí prenájom do 31.12.2010 v celej výške deň zdaniteľného plnenia z hľadiska DPH je deň úhrady a teda DPH je 19%. Z hľadiska dane z príjmu sa samozrejme prenájom časovo rozlišuje do 31.12. patrí do roku 2010 a od 1.1. do roku 2011. Ale DPH je účtovaná dňom úhrady ak nastane skôr ako deň dodania služby. Alebo sa mýlim:confused:
dadasv
27.12.10,23:07
Pretože ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, t.j. k 31.12.2010 faktúra v účtovníctve ešte neexistuje. Deň uskutočnenia účtovného prípadu je deň splnenia dodávky,ktorým je 5.1.2011 a to je dátum účtovania. Za tým, čo som napísal si stojím.

Ako že neexistuje, keď bola dodaná 17.12.2010?:confused:
Adiks
27.12.10,23:15
Ale aj podľa mňa je deň zdaniteľného plnenia z hľadiska DPH deň úhrady ak nastane skôr.
My účtujeme prenájom za hospodársky rok od 1.10.2010 do 30.9.2011. Posiela sa zálohová faktúra a ak nájomca uhradí prenájom do 31.12.2010 v celej výške deň zdaniteľného plnenia z hľadiska DPH je deň úhrady a teda DPH je 19%. Z hľadiska dane z príjmu sa samozrejme prenájom časovo rozlišuje do 31.12. patrí do roku 2010 a od 1.1. do roku 2011. Ale DPH je účtovaná dňom úhrady ak nastane skôr ako deň dodania služby. Alebo sa mýlim:confused:
Ale faktúra ešte nebola zaplatená.
Adiks
27.12.10,23:16
Ako že neexistuje, keď bola dodaná 17.12.2010?:confused:
Vystavená 17.12.2010, dátum dodania 5.1.2011. Také dátumy sú v otázke.
dadasv
27.12.10,23:33
Vystavená 17.12.2010, dátum dodania 5.1.2011. Také dátumy sú v otázke.

Dátum dodania faktúry je v decembri 2010 veď píše, že ju už má. Dátum dodania služby je 5.1.2011. V účtovníctve predsa eviduješ faktúru vtedy, kedy ti príde. Alebo nie?:confused:
A keď ju zaplatí do 31.12.2010 bude aj dátum zdaniteľného plnenia v r.2010 - v deň prijatia platby.
dadasv
27.12.10,23:34
Ale faktúra ešte nebola zaplatená.

Samozrejme, ale bavili sme sa o tom, že aká DPH by bola, ak by faktúru uhradila už v tomto roku
Jana Acsová
28.12.10,08:39
Vznik účtovného prípadu a dodanie služby pre účely dane z pridanej hodnoty sú dve rozdielne veci.
jababina
05.01.11,08:30
Celú situáciu po prečítaní všetkých názorov, sme vyriešili tak, že sme požiadali dodávateľa a vystavenie 2 faktúr. Jeden do konca roka 2010 a jeden na r. 2011. Ďakujem za pomoc. Keď som to celé zvážila a aj vďaka Vám som toto rozhodnutie považovala za najmenej rizikové a veľmi jednoduché. ešte raz všetkým srdečná vďaka. Dúfam, že sa to nezoakuje v Novom roku, keď oprava alebo zmena fa už nebude možná.
ekovm
05.01.11,09:37
Já mám zaujímavý problém. V decembri sme vystavili ZF, ktorá bola v decembri uhradená. Vystavili sme daňový doklad k prijatej zálohe s 19% DPH. V januári začnú dodávky fakturujeme v deň dodania. Neviem si predstaviť ako bude vyzerať faktúra keďže dodávky budú fakturované s 20% daňou. a odpočítaná bude záloha + 19% DPH . Prosím napíšte mi čo s tým.
ekovm
05.01.11,15:46
Prosím pomôžte mi, musím vystavovať faktúty a neviem si poradiť. Účtujem v MRP
KEJKA
05.01.11,16:03
20% DPH vystavíš len na doplatok, nie na celú dodávku.
takže napr. dodanie bez DPH........................... 300
záloha bez DPH 22.12.2010..........-100
---------------------------------------------------------
základ dane v sadzbe 20%...........200
DPH 20%............................ 40
-------------------------
...................k úhrade..................................240

existuje x iných spôsobov, ak fakturáciu vyriešiť.
Hodnotu celej dodávky môžeš uviesť v texte.
Môžeš dokonca vypísať celú historiu teda ZF plusom aj mínusom s rozpisom 19% DPH a dátum zaplatenia..
podstata je, aby 20% si dala iba na rozdiel, nie na celú dodávku.
Adiks
05.01.11,22:44
Čo porušujem, ak nevysporiadaný prijatý preddavok k 31.12.2010 v 19% sadzbe DPH dobropisujem a k 1.1.2011 vystavím na tento preddavok v 20% sadzbe DPH faktúru na prijatú platbu? Ak zoberiem čísla z predošlého príspevku,vychádza mi to takto:
2010 faktúra na prijatý preddavok ZD 100,- DPH 19% 19,- celkom 119,-
V roku 2011 potrebujem uviesť na faktúre ZD a DPH z dodávky aj odpočítania preddavku zvlášť a nemôžem to urobiť takto:
2011 dodávka ZD 300,- DPH 20% 60,- celkom 360,-
2011 odpoč.preddavku ZD -100,- DPH 20% -20,- celkom -120,-
(ak to sčítame je to Kejkou uvedený ZD 200,- DPH 20% 40,- celkom 240,-)
pretože pri doklad.inventarizácii zistím, že účet 324 má zostatok, ktorý neviem odúčtovať. Zostáva len jedna možnosť:
31.12.2010 dobropisovanie prijatého preddavku v 19% sadzbe ZD -100,- DPH 19% -19,- celkom -119,-
1.1.2011 faktúra na prijatý preddavok v 20% sadzbe DPH ZD 100,- DPH 20% 20,- celkom 120,-
Vaše prípevky riešia daňové hľadisko z pohľadu DPH, čo je fajn, ale ani jeden príspevok tu neriešil to, akú hodnotu ZD a DPH z odpočítania preddavku uviesť na fa, ak dátum dodania fa je v roku 2011 a preddavok bol prijatý v roku 2010. Nie každý softvér umožňuje uviesť na fa ZD a DPH len z rozdielu dodávky a odpočítania preddavku. Druhá vec čo nesedí, prijal som preddavok s DPH 119,- a odpočítavam preddavok s DPH 120,-.
KEJKA
05.01.11,22:59
v žiadnom prípade neodpočítavať preddavok v inej sadzbe ako bola odvedená.
nemiešať dodania v rôznych rokoch, na ktoré sa vzťahujú rôzne sadzby dane.
problém vystavenia faktúry z hľadiska SW musí vyriešiť každý podľa možností SW, univerzálne som to uviedla v príspevku, kde som sa zmienila o existencii x spôsobov vystavenia faktúry.
Uvediem nečíselný príklad pre prípad, že SW neumožňuje uviesť len rozdiel. Tak uveďte ZD zadaním toho rozdielu a správnu sadzbu 20% spolu k úhrade (spočítať).
a celkové plnenie - jeho hodnotu bez DPH uviesť v texte. Rovnako v texte - v poznámke uviesť, že sa jedná o doplatok vzhľadom na zaplatený preddavok zo dňa xx.xx.2010 - uhradený 100+19% DPH - to je tá 324 riadne inventarizovaná..
Faktúra bude mať všetky informácie ore zúčtovanie tak z hľadiska DPH ako aj z hľadiska dane z príjmu, či zákona o účtovníctve /ocenenie napr. majetku/.
Adiks
06.01.11,20:15
v žiadnom prípade neodpočítavať preddavok v inej sadzbe ako bola odvedená.
nemiešať dodania v rôznych rokoch, na ktoré sa vzťahujú rôzne sadzby dane.
problém vystavenia faktúry z hľadiska SW musí vyriešiť každý podľa možností SW, univerzálne som to uviedla v príspevku, kde som sa zmienila o existencii x spôsobov vystavenia faktúry.
Uvediem nečíselný príklad pre prípad, že SW neumožňuje uviesť len rozdiel. Tak uveďte ZD zadaním toho rozdielu a správnu sadzbu 20% spolu k úhrade (spočítať).
a celkové plnenie - jeho hodnotu bez DPH uviesť v texte. Rovnako v texte - v poznámke uviesť, že sa jedná o doplatok vzhľadom na zaplatený preddavok zo dňa xx.xx.2010 - uhradený 100+19% DPH - to je tá 324 riadne inventarizovaná..
Faktúra bude mať všetky informácie ore zúčtovanie tak z hľadiska DPH ako aj z hľadiska dane z príjmu, či zákona o účtovníctve /ocenenie napr. majetku/.
Ďakujem za odpoveď.
ekovm
10.01.11,10:56
Ako to bude, ak je preplatok zálohy z 2010 a ja musím vystaviť v 2011 dobropis . To už bude s 20% DPH?
Tweety
10.01.11,12:06
Ako to bude, ak je preplatok zálohy z 2010 a ja musím vystaviť v 2011 dobropis . To už bude s 20% DPH?
Nie, nebude.
Kacenka
10.01.11,12:52
V roku 2010 sme prijali v hotovosti platbu za služby internetu za január 2011. Vystavili sme faktúru s 19 % sadzbou DPH v roku 2010. Máme v roku 2011 doúčtovať zákazníkovi 1 % DPH?
Tweety
10.01.11,12:53
V roku 2010 sme prijali v hotovosti platbu za služby internetu za január 2011. Vystavili sme faktúru s 19 % sadzbou DPH v roku 2010. Máme v roku 2011 doúčtovať zákazníkovi 1 % DPH?
Áno.
KEJKA
10.01.11,18:07
V roku 2010 sme prijali v hotovosti platbu za služby internetu za január 2011. Vystavili sme faktúru s 19 % sadzbou DPH v roku 2010. Máme v roku 2011 doúčtovať zákazníkovi 1 % DPH?
Nie.
kimart
27.01.11,09:02
Mám problém po odovzdaní DPH za 12/2010 nám chodia dobropisy na tovar dodaný z roka 2010 s 19% DPH? vystavené sú v januári 2011. Je to tak správne? čo teraz s tým, treba dať dodatočné daňové priznanie?
Lubica H
27.01.11,12:22
Ako to bude, ak je preplatok zálohy z 2010 a ja musím vystaviť v 2011 dobropis . To už bude s 20% DPH?


Nie, nebude.

Na základe vyššie napísaného uvažujem:

Ak porovnaním skutočnej spotreby a prijatých preddavkov mám nedoplatok, vystavujem faktúru: kladný rozdiel + 20% DPH.

napr. skutočná spotreba = 100 € + 20% DPH = 120 €
prijaté preddavky v r. 2010 = 80 € + 19% DPH = 95,20 €
vyúčtovanie: 120 – 95,20 = 24,80 €
na faktúre bude: 20,67 + 20% DPH = 24,80 €

Ak porovnaním skutočnej spotreby a prijatých preddavkov mám preplatok, vystavujem faktúru: záporný rozdiel + 19% DPH.

napr. skutočná spotreba = 100 € + 20% DPH = 120 €
prijaté preddavky v r. 2010 = 150 € + 19% DPH = 178,50 €
vyúčtovanie: 120 – 178,80 = -58,50 €
na faktúre bude: -49,16 + 19% DPH = -58,50 €

Pochopila som správne, čo sa týka vystavenia faktúry?

Môj ďalší problém - ako to všetko zaúčtujem? aká suma na ktorý účet?

Ak by sa nemenila sadzba DPH:
prijatie zálohy: 221/324+343
vyúčtovanie: 311/378+343
-311/-324-343

Možno sa to úplne zle pýtam, alebo nejakú úplnú blbosť, na sw sa spoliehať nechcem, lebo ten mi to zaúčtuje presne tak, ako mu to ja zadám.
Ferko
27.01.11,12:50
Mám problém po odovzdaní DPH za 12/2010 nám chodia dobropisy na tovar dodaný z roka 2010 s 19% DPH? vystavené sú v januári 2011. Je to tak správne? čo teraz s tým, treba dať dodatočné daňové priznanie?

No, ja mám podobný problém, len mi neprišiel dobropis s 19% DPH, ale ešte faktúra s dňom dodania 31.12.2010 - prišla mi včera - 26.1.2011. :confused:
bea
27.01.11,12:56
lenkam68
27.01.11,13:00
No, ja mám podobný problém, len mi neprišiel dobropis s 19% DPH, ale ešte faktúra s dňom dodania 31.12.2010 - prišla mi včera - 26.1.2011. :confused:
A v čom vidíš problém? Ak ti faktúra skutočne prišla až 26. 1. (ale nie tak, že niekomu ležala v šuplíku a až teraz sa spamätal), daň si uplatníš za január 2011. Viď. § 51 ods. 2.
KEJKA
27.01.11,13:29
a mne klient poslal mailom dve faktúry z novembra, o ktorých sa dozvedel až na základe upomienky dodávateľa.
Podľa mňa neobstojí, že ten "upomienkový" mail prišiel aj s faktúrami včera, ked faktúry boli vystavené v novembri, ťažko povedať, kto a kde ich zapotrošil......Co vy na to?
lenkam68
27.01.11,15:06
a mne klient poslal mailom dve faktúry z novembra, o ktorých sa dozvedel až na základe upomienky dodávateľa.
Podľa mňa neobstojí, že ten "upomienkový" mail prišiel aj s faktúrami včera, ked faktúry boli vystavené v novembri, ťažko povedať, kto a kde ich zapotrošil......Co vy na to?
Záleží ako máte zavedenú evidenciu došlej pošty. U nás sa všetka pošta eviduje a na faktúru sa dá pečiatka s dátumom, kedy ku nám faktúra prišla, preto ja by som v tomto prípade tie faktúry brala ako prvýkrát došlé v januári (po 25. 1. 2011) a daň by som si uplatnila za január 2011. To, že faktúry prišli mailom na veci nič nemení. V zákone nie je uvedené, že musíš nejakým spôsobom dokázať, že ti faktúra prišla práve ten deň, ktorý si uviedla v evidencii došlej pošty. Ale ak máš obálku, alebo niečo podobné, na škodu to nie je.
andyt
02.03.11,08:54
Dobrý deň prajem,
stala sa nám taká vec, že dodávateľ nám poslal upomienku za neuhradenú faktúru ešte za rok 2010 , ktorú sme nedostali a tým ju ani v účtovníctve neevidujeme. Chceme od neho aby nám poslal faktúru ešte raz, len ako teraz s tou fa? Urobiť opravnú DPH za december? Ked ju prijmeme teraz v marci , ak je to vobec možné ,ako s 19% DPH na faktúre??


Dakujem velmi pekne, a praejm pekný dník
dogicka
18.07.11,12:53
Dobrý deň, zákazník reklamoval tovar nakúpený v r. 2010, bol mu vystavený doklad z registrač.pokladne s 19% DPH. Je mi jasné, že na vrátenie tovaru musím uplatniť tiež 19% sadzbu DPH, ale cez pokladňu sa to nedá. Servisný technik tvrdí, že máme vystaviť storno s 20% DPH, ale podľa mňa je to hlúposť. Môžem vystaviť dobropis, alebo storno s 20%dph a 1% dph upravím interným dokladom? Ďakujem za odpovede.
KEJKA
18.07.11,13:00
nie, ak sa to nedá cez ERP, tak urobte doklad=faktúru a výdavkový blok.
dogicka
18.07.11,13:12
nie, ak sa to nedá cez ERP, tak urobte doklad=faktúru a výdavkový blok.

Kejka, pekne ďakujem za rýchlu odpoveď. Klient sa nechcel dať presvedčiť, lebo servisný technik mu povedal, že to tak robia všetci :confused: (spravia storno s 20% DPH). Pekný zvyšok dňa prajem...