Zdaniteľné plnenie vzniklo 31.12.2010 - sadzba DPH 19 %.

prosim vas a co ak sa jedna o sluzby, kde rozsah sluzby trval od 14.12.2010 do 13.01.2011. ak DPH sa ma pouzit??? ako sa ma vystavit fa?dakujem.

prosim vas a co ak sa jedna o sluzby, kde rozsah sluzby trval od 14.12.2010 do 13.01.2011. ak DPH sa ma pouzit??? ako sa ma vystavit fa?dakujem.

V tomto prípade si myslím, že 20% sadzba sa použije.

dakujem ti. aj sa som takto rozmyslala, len som sa chcela uistit.

Potrebujem praktickú radu, ako mám dodržať ustanovenie § 27 ods. 3 zákona o DPH v súvislosti so zmenou sadzby. Jedná sa mi o to, že spoločnosť v roku 2010 prijala platbu pred dodaním tovaru, pričom jej vznikla v roku 2010 daňová povinnosť so sadzbou 19 % z titulu prijatej platby. V novom roku došlo k dodávke tovaru, t.j. vznikla jej daňová povinnosť z titulu dodania tovaru v roku 2011, ale už v sadzbe 20 %.
Moja otázka: Ako má vyzerať faktúra, ak v zmysle citovaného § 27 ods. 3 zákona o DPH - pri zmene sadzby dane sa použije pri každom vzniku daňovej povinnosti sadzba dane platená v deň vzniku daňovej povinnosti ? Podľa uvedeného ustanovenia a podľa metodického usmernenia DR SR k uplatňovaniu sadzby dane podľa § 27 zákona o DPH z júna 2008 má spoločnosť v zmysle zákona o DPH vystaviť faktúru na dodávku tovaru v sadzbe 20 % - ale už len na rozdiel, ktorý má zákazník zaplatiť ?, čo so zálohou v sadzbe 19 % (nie je vo výnosoch r. 2010)? Ako rozdeliť základ dane tovaru na na časť zdanenú sadzbou 19 % (záloha r.2010) a sadzbou 20 % (doplatok na tovar v roku 2011) ?

Ahojte, prosím vás o radu:

Od dodávateľa som kúpila halovú obuv. Vytlačil mi bloček z registračnej pokladne s 19% DPH (30.12.2010). Kuriér však doručil tovar až 3.1.2011. Účtujem v programe v JÚ - program ALFA, a neviem si s tým poradiť....

ak si nevieš poradiť s ALFOU, tak zadaj otázku do sekcie KROS
problém SW
účtovne máš výdavok 2010
v JU je to výdavok 2010 aj daňovo - máš doklad.

Ahojte,viem ze je to tu uz popisane ale prosim o odpoved

FV vystavena 1.1.2011
Datum dodania sluzieb 31.12.2010

Klientovi ktoremu spracovavam PU kvartalny platca dph tvrdia v praci uctovnicky ze fakturu ma mat vystavenu s 20 % dph ,ja si myslim ze by tam mala byt 19 % dph .

Prosim poradte co je spravne .

Dakujem za odpoved

A čo keby ste dali datum vystavenia 31.12.2010,a bolo by to vyriešene;)

Ahojte,viem ze je to tu uz popisane ale prosim o odpoved

FV vystavena 1.1.2011
Datum dodania sluzieb 31.12.2010

Klientovi ktoremu spracovavam PU kvartalny platca dph tvrdia v praci uctovnicky ze fakturu ma mat vystavenu s 20 % dph ,ja si myslim ze by tam mala byt 19 % dph .

Prosim poradte co je spravne .

Dakujem za odpoved

Ak zdaniteľné plnenie je 31.12., tak jednoznačne 19% sadzba. A účtovníčky, ktoré radia 20% poslať kade ľahšie.

Ahojte,viem ze je to tu uz popisane ale prosim o odpoved

FV vystavena 1.1.2011
Datum dodania sluzieb 31.12.2010

Klientovi ktoremu spracovavam PU kvartalny platca dph tvrdia v praci uctovnicky ze fakturu ma mat vystavenu s 20 % dph ,ja si myslim ze by tam mala byt 19 % dph .

Prosim poradte co je spravne .

Dakujem za odpoved
správne je použiť sadzbu podľa dátumu dodania. t.j. 19%

Ahojte,viem ze je to tu uz popisane ale prosim o odpoved

FV vystavena 1.1.2011
Datum dodania sluzieb 31.12.2010

Klientovi ktoremu spracovavam PU kvartalny platca dph tvrdia v praci uctovnicky ze fakturu ma mat vystavenu s 20 % dph ,ja si myslim ze by tam mala byt 19 % dph .

Prosim poradte co je spravne .

Dakujem za odpoved
mimotemyTieto osoby, ktoré takto radia, sa za účtovníčky len vydávajú a treba kontaktovať linku 158,aby nenapáchali svojim "účtovníctvom" škody celospoločenského rozsahu.:D:D:D

Ak prijmem preddavok 100 EUR v roku 2010, zdaním ho 19% sadzbou. Dodávka v roku 2011 je v hodnote 400 EUR, zdaním ju 20% sadzbou a zároveň odpočítam preddavok v hodnote 100 EUR v 20% sadzbe DPH. Celkom zdaním v sadzbe 20% čiastku 300,- EUR. Za tým, čo som napísal si stojím a tvoja irónia, ktorá je porušením etikety porady na tom nič nezmení. Človek s 18742 príspevkami by mal poznať pravidlá a dodržiavať ich, veď tu nie je prvý mesiac.

Človek s 18742 príspevkami by mal poznať pravidlá a dodržiavať ich, veď tu nie je prvý mesiac.


Už som to zmazal.

Inak tiež som zvedavý podľa čoho si odpočítaš prijatú zálohu v sadzbe 20%, ak v decembri si odviedla iba 19%.

a na základe čoho si za tým stojíš??? :cool:

http://www.porada.sk/t152183-p4-novela-zakona-od-1-1-2011-a.html

nemáš za čo...
mimotemyTvoj prípevok neriešil túto záležitosť, ale niečo úplne iné,takže nemám to z tvojej hlavy, ale zo svojej.

Ja by som vyhotovila faktúru:
xx tovar ................. 400,00
prijatá záloha ......... -100,00
základ dane ............ 300,00 + 20% DPH = 60,00 spolu k úhrade 360,00

JA mám tiež pikoškový príklad.

Dodav. FA za vodné a stočné. VYstavená akože 31.12.2010, my sme ju prijali 10.1.2011. Odoslaná vodárňami bola akože 14.1.2011 (detail :D:D:D)

Teraz sa idú robiť prefakturácie nájomcom.
Podľa zákona mi vzniká DP dňom vyhotovenia FA za presne dodané množstvo plynu, elektriny ..., popri nájomnom.

Toto je totálna hlúposť, ak by som vystavila FA 12.11.2011= 20% DPH. Pretože DP mi vznikne 12.11.2011, teda keď som vystavila FA, i keď sú z pohľadu účtovníctva - deň uskutočnenia účtovného prípadu dni v roku 2010.

Ak máte niekto takéto prípady, dajte si na toto pozor. Dávam surovo dátum vyhotovenia za dodanie tohto tovaru 31.12.2010, i keď FA prišla 2011. A budem sa vadiť, ak budem mať v budúcnosti s týmto problém. Ide o tovar, kt. bol spotrebovaný v roku 2010......

Par.19 ods.3 písm. c) zákona o DPH ti umožňuje dať dátum dodania 12.1.2011, ak dáš taký dátum vystavenia. Od nájomcov získaš o 1% viac. Ale na druhej strane, jedná sa o vodné a stočné za rok 2010, koré bola zdanené 19% DPH. Mám rovnaký prípad a postupujem tak, že nájomcom vystavujem faktúry s dátumom 31.12.2010, ktorý je aj dátumom dodania.

...betka oprav si ten 11 mesiac v príspevku, nech to zbytočne nepletie...

Par.19 ods.3 písm. c) zákona o DPH ti umožňuje dať dátum dodania 12.1.2011, ak dáš taký dátum vystavenia. Od nájomcov získaš o 1% viac. Ale na druhej strane, jedná sa o vodné a stočné za rok 2010, koré bola zdanené 19% DPH. Mám rovnaký prípad a postupujem tak, že nájomcom vystavujem faktúry s dátumom 31.12.2010, ktorý je aj dátumom dodania.

Určite?? (reagujem na tučné)
Nezískam žiadne 1% viac. O to 1% je zvýšená DP a to ide do ŠR, mne neostane.:---
(pozn.dávam tak, ako som napísala)

Dobrý deň, potrebujem poradiť s nasledovným : platiteľ prenajíma priestory , 5.12.2010 vystaví faktúru za obdobie 12/2010- 02/2011 s 19% DPH, daňová povinnosť je 28.2.2011 .Ako si poradím s DPH ?

Určite?? (reagujem na tučné)
Nezískam žiadne 1% viac. O to 1% je zvýšená DP a to ide do ŠR, mne neostane.:---
(pozn.dávam tak, ako som napísala)
To, že získaš od nájomcov o 1% viac je fakt. To, že potom to 1% odvedieš štátu je faktom tiež.

Dobrý deň, potrebujem poradiť s nasledovným : platiteľ prenajíma priestory , 5.12.2010 vystaví faktúru za obdobie 12/2010- 02/2011 s 19% DPH, daňová povinnosť je 28.2.2011 .Ako si poradím s DPH ?
Ak prijmeš platbu vopred ešte v roku 2010, vystavíš faktúru s 19% DPH. Ak nie, zdaníš nájomné za obdobie 12/2010-2/2011 20% DPH.

Prosím Vás poraďte mi. Služba trvala od 19.12.2010 do 19.01.2011 Zálohová FA bola vystavená 19.12.2010 s 19% DPH a teraz k 19.01.2011 potrebujem vystaviť na tú istú službu vyúčtovaciu FA a teraz neviem aké DPH mám použiť.
Vopred ďakujem

Prosím Vás poraďte mi. Služba trvala od 19.12.2010 do 19.01.2011 Zálohová FA bola vystavená 19.12.2010 s 19% DPH a teraz k 19.01.2011 potrebujem vystaviť na tú istú službu vyúčtovaciu FA a teraz neviem aké DPH mám použiť.
Vopred ďakujem
Prosím Vás súrne by som to potrebovala poradiť, lebo to akurát robím a aby som to neurobila zle, tak čakám na radu od Vás. Ďakujem pekne

Kedy bola prijatá platba?

Kedy bola prijatá platba?
Ako ktorá. To máme firmy, ktoré si platia reklamy na mesiac. Najskôr sa im vystaví zálohová FA, na nej je čiste len suma a poznačené , že je to nedaňový doklad, čiže na nej nie je vyčíslené DPH , ale suma je celková aj s DPH. Až po mesiaci vo vyúčtovacej FA sa vyčísli základ dane + DPH. Kto uhradil už zálohovú FA, tak vyúčt. sa posiela s nulovou hodnotou , ale celkova suma je rozdelená na základ dane + DPH a je tam poznámka, že zálohová bola uhradená a kto do mesiaca nezaplatil zálohovú FA tak tomu sa posiela vyúčt. FA rozpísaná na základ dane + DPH s celkovou sumou. Takže ide mi o to, že služba trvala od 19.12.2010 do 19.01.2011. Vyúčt. FA sa robí k 19.01.2011 a tam neviem vyčísliť DPH či je to 19 alebo 20 %. Bude to tak, že kto uhradil zálohovú v decembri tomu mám dať teraz vo vyúčť. FA 19 % a kto ju v decembri neuhradil tomu dať teraz v januári 20 % akj keď služba začala v decembri ?
Ďakujem

Ako ktorá. To máme firmy, ktoré si platia reklamy na mesiac. Najskôr sa im vystaví zálohová FA, na nej je čiste len suma a poznačené , že je to nedaňový doklad, čiže na nej nie je vyčíslené DPH , ale suma je celková aj s DPH. Až po mesiaci vo vyúčtovacej FA sa vyčísli základ dane + DPH. Kto uhradil už zálohovú FA, tak vyúčt. sa posiela s nulovou hodnotou , ale celkova suma je rozdelená na základ dane + DPH a je tam poznámka, že zálohová bola uhradená a kto do mesiaca nezaplatil zálohovú FA tak tomu sa posiela vyúčt. FA rozpísaná na základ dane + DPH s celkovou sumou. Takže ide mi o to, že služba trvala od 19.12.2010 do 19.01.2011. Vyúčt. FA sa robí k 19.01.2011 a tam neviem vyčísliť DPH či je to 19 alebo 20 %. Bude to tak, že kto uhradil zálohovú v decembri tomu mám dať teraz vo vyúčť. FA 19 % a kto ju v decembri neuhradil tomu dať teraz v januári 20 % aj keď služba začala v decembri ?
Ďakujem
Vie mi to prosím Vás niekto poradiť ? Ďakujem

Prosím o radu, čo s dobropisom od elektrárni. Dátum zdaniteľného plnenia 31.12.2010, sadzba DPH 19%. Dps vystavený 5. 1. 2011 obdržali sme ho 10. 1. 2011. Podľa zákona si DPH z dps - oprava základu dane môžem uplatniť až dňom prijatia dokladu, teda v januári. Neviem však, keď to nahodím do programu v januári ako sa program a aj tlačivo DPH vysporiada s tou 19% sadzbou dane. Prosím poraďte.

DPH zákon rieši dodanie služby, vystavenie faktúry v tomto prípade nie je dôležité. Takže rok dodania je 2010 a teda 19%.

Dobrý deň, prosím o kontrolu správnosti mojich úvah. Ide o fakturáciu nájmu na obdobie 1.11.2010-31.1.2011. Klientovi sme v 10/2010 vystavili proformu na nájom, ktorú uhradil v 11/2010. V 11/2010 sme vystavili daňový doklad k prijatej platbe. V 1/2011 vystavíme vyúčtovaciu faktúru s dátumom plnenia 1/2011. Úhrada bola v plnej výške ceny nájmu, faktúra bude teda nulová, rozdiel v sadzbe DPH od 1.1.2011 v tomto prípade nemá vplyv na fakturáciu nakoľko k plneniu prišlo dňom prijatia platby v roku 2010 kedy platila 19% sadzba? ďakujem

:o,viem ze je to tu uz popisane ale prosim o odpoved - pre moju spokojnosť:
Fa vystavena 13.1.2011
Fa odoslaná 17.1.2011
Datum dodania 31.12.2010
Dávam Fa do DPH za 12/2010???
Dakujem za odpoved:-)

Dobrý deň, prosím o kontrolu správnosti mojich úvah. Ide o fakturáciu nájmu na obdobie 1.11.2010-31.1.2011. Klientovi sme v 10/2010 vystavili proformu na nájom, ktorú uhradil v 11/2010. V 11/2010 sme vystavili daňový doklad k prijatej platbe. V 1/2011 vystavíme vyúčtovaciu faktúru s dátumom plnenia 1/2011. Úhrada bola v plnej výške ceny nájmu, faktúra bude teda nulová, rozdiel v sadzbe DPH od 1.1.2011 v tomto prípade nemá vplyv na fakturáciu nakoľko k plneniu prišlo dňom prijatia platby v roku 2010 kedy platila 19% sadzba? ďakujem prosím odpovie mi niekto? máme tu totiž aj druhý názor, že vopred prijatá platba je zdaniteľné plnenie z finančnej transakcie a nájom je iné plnenie ku ktorému došlo až v 2011 a teda zvýšenie DPH o 1% treba v januárovej faktúre zohľadniť???

:o,viem ze je to tu uz popisane ale prosim o odpoved - pre moju spokojnosť:
Fa vystavena 13.1.2011
Fa odoslaná 17.1.2011
Datum dodania 31.12.2010
Dávam Fa do DPH za 12/2010???
Dakujem za odpoved:-)
:mee:Prosíííím - nikto? Je to Fa za energie.

:o,viem ze je to tu uz popisane ale prosim o odpoved - pre moju spokojnosť:
Fa vystavena 13.1.2011
Fa odoslaná 17.1.2011
Datum dodania 31.12.2010
Dávam Fa do DPH za 12/2010???
Dakujem za odpoved:-)
Môžem ju dať do decembra 2010 ak sa budem držať § 19 odst.
(2) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby.
???

Môžem ju dať do decembra 2010 ak sa budem držať § 19 odst.
(2) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby.
???
Jednoznačne do decembra.

prosím odpovie mi niekto? máme tu totiž aj druhý názor, že vopred prijatá platba je zdaniteľné plnenie z finančnej transakcie a nájom je iné plnenie ku ktorému došlo až v 2011 a teda zvýšenie DPH o 1% treba v januárovej faktúre zohľadniť???

Uvažuješ správne. Keď si prijala platbu za službu v plnej výške v r.2010, vystavila faktúru na vopred prijatú platbu, nemáš absolútne prečo dodaňovať ešte 1%. Vo vyúčtovacej faktúre uvedieš základ dane za službu mínus tento istý základ z dokladu na prijatú platbu = výsledok je nula. DPH zo základu 0 je tiež 0 = k úhrade 0. Bude to iba doklad na zaúčtovanie nájomného, nie DPH.

Ďakujem :-)

Neskoro, ale predsa sa naše riaditeľstvo zobudilo (že by si sem chodili na námety?).

Prijala som faktúru na nájom za obdobie 7/2010, dátum zdaniteľného plnenia 31.7.2010. Pri invetarizácii sa zistilo, že nám táto faktúra chýba a prijali sme ju až dnes.
Môžem ju nahodiť do januára a aj odpočítať DPH v januárovom daňovom priznaní?
A akú sadzbu použijem?
Ak 19%, tak ako to zadám do DP?

Prijala som faktúru na nájom za obdobie 7/2010, dátum zdaniteľného plnenia 31.7.2010. Pri invetarizácii sa zistilo, že nám táto faktúra chýba a prijali sme ju až dnes. Áno
Môžem ju nahodiť do januára a aj odpočítať DPH v januárovom daňovom priznaní?
A akú sadzbu použijem? 19 - ale záleží od softvéru
Ak 19%, tak ako to zadám do DP? v priznaní sú riadky len pre "vyššiu daň" a "nižšiu daň", uvedieš spolu s 20% DPH

:)

Robím účtovníctvo na pumpe a prevádzkarka vystavila faktúru za predaj dialničných nálepiek za december 2010 s dátumom dodania január 2011 a dátum vystavenia február 2011. Dala tam 19 % dph. Podľa mňa to nie je dobre. Akú DPH by ste dali? Mohla by zmeniť dátum dodania na december, ale je tam problém že by nesplnila lehotu vystaviť faktúru do 14 dní.

20 %.

A keby zmenila dátum dodania na december? Musí splniť podmienku vystavenia faktúry do 14 dní?

Ak dáš dátum dodania december, porušíš § 71 ods. 1 - 15 dňovú lehotu na vystavenie faktúry od vzniku daň. povinnosti a budeš musieť podať DDP k decembru. A keďže je to daň na výstupe, z neskorého odvodu dane ti bude vyrubená pokuta.

prečo nezmení faktúru?
a odkedyx na pumpe predávajú DZ s vyčíslením DPH?

Ak dáš dátum dodania december, porušíš § 71 ods. 1 - 15 dňovú lehotu na vystavenie faktúry od vzniku daň. povinnosti a budeš musieť podať DDP k decembru. A keďže je to daň na výstupe, z neskorého odvodu dane ti bude vyrubená pokuta.
Všeobecne - záleží od výšky dodatočnej DPH, nemusí z toho byť nutne pokuta.
Za súčasných podmienok je hranica 1066.67 Eur.

Ale dobre sa pýta Kejka, akáže DPH?

Všeobecne - záleží od výšky dodatočnej DPH, nemusí z toho byť nutne pokuta.
Za súčasných podmienok je hranica 1066.67 Eur.

Ale dobre sa pýta Kejka, akáže DPH?
A môžeš mi povedať §, podľa ktorého je hranica na udelenie pokuty určená? Pretože ja sa stále držím zákona č. 511/1992 Zb. § 35 ods. 3 a tam žiadna hranica určená nie je. A aj DÚ, keď podám DDP, ktoré má za následok zvýšenie daň. povinnosti, alebo zníženie NO, mi vyrubí pokutu bez ohľadu na výšku podaného DDP.

Ono to je provízia z predaných dialničných nálepiek, takže preto DPH. A faktúru vždy vystavuje prevádzkarka. Rozdiel v DPH nie je veľký len nejaké 2 €, ale neviem ju presvedčiť, že treba faktúru opraviť na 20 %, lebo stratí tie 2 €, no hrôza, asi jej to preplatím ja, len aby s tým neboli zbytočné problémy.

A môžeš mi povedať §, podľa ktorého je hranica na udelenie pokuty určená? Pretože ja sa stále držím zákona č. 511/1992 Zb. § 35 ods. 3 a tam žiadna hranica určená nie je. A aj DÚ, keď podám DDP, ktoré má za následok zvýšenie daň. povinnosti, alebo zníženie NO, mi vyrubí pokutu bez ohľadu na výšku podaného DDP.

Dú vyrubí pokutu len ak je vyššia ako 16,60 Eur. Aj toto je v zákone o správe daní a poplatkov. Takže nie je pravda, že DÚ ti vyrubí pokutu bez ohľadu na výšku podaného DDP.

Dú vyrubí pokutu len ak je vyššia ako 16,60 Eur. Aj toto je v zákone o správe daní a poplatkov. Takže nie je pravda, že DÚ ti vyrubí pokutu bez ohľadu na výšku podaného DDP.
Ty hovoríš nie o pokute ale o sankčnom úroku, ktorý sa vyrúbi za to, že nezaplatíš v stanovenej lehote /§35b ods. 1 a 2/. Ja som hovorila o § 35 - správne delikty. A to je rozdiel.

Ty hovoríš nie o pokute ale o sankčnom úroku, ktorý sa vyrúbi za to, že nezaplatíš v stanovenej lehote /§35b ods. 1 a 2/. Ja som hovorila o § 35 - správne delikty. A to je rozdiel.
Nie, hovorí o pokute. Pozri sa v §35 ods.20. Ja som sa v tom výpočte výšky DPH sekla, lebo som brala hranicu pokuty 16 Eur, ale je to 16.60. A zaokrúhľuje sa nadol. Takže v súčasnosti ak dodatočná daňová povinnosť nepresiahne cca 1113.3 Eur, pokuta sa nevyrúbi. Nikde nie je stanovená hranica dane, ale pokuty.

Aha, tak to som fakt prehliadla. Škrtám pôvodný príspevok.

Ahojte, prosím o radu. Dostali sme fa z ČR za obchodné poradenstvo - teraz vo februári vystavená, prijatá, ale zdaniteľné plnenie 31.12.2010. Musím urobiť samozdanenie. Pýtam sa, s 19%-nou alebo s 20%-nou DPH? Ďakujem.

Službu prijatú z EÚ si mala samozdaňovať vtedy, keď bola dodaná, a to bez ohľadu na to, či si mala alebo nemala faktúru. Nejakú info o cene si iste mala (zmluva, objednávka, cenová ponuka, alebo aspoň odhad). Takže ak bola služba dodaná v decembri, o čom svedčí dátum dodania, tak samozdaniť s 19% DPH a dodatočné daňové priznanie.
Otázne je, ako pristúpiť k odpočítaniu DPH. Ak máš ešte otvorené účtovníctvo roku 2010 a môžeš to tam doúčtovať, tak budeš mať o tom záznam a môžeš aj odpočítať zároveň.

Dobrý deň, potrebujem poradiť s nasledovným : platiteľ prenajíma priestory , 5.12.2010 vystaví faktúru za obdobie 12/2010- 02/2011 s 19% DPH, daňová povinnosť je 28.2.2011 .Ako si poradím s DPH ?


Ak prijmeš platbu vopred ešte v roku 2010, vystavíš faktúru s 19% DPH. Ak nie, zdaníš nájomné za obdobie 12/2010-2/2011 20% DPH.

Dobrý deň, dneska mi vrátili odoslanú faktúru zo dňa 28.02.2011 (vyhotovenie a dodanie) za nájom nebytových priestorov a pozemku - za obdobie 01.12.2010 do 28.02.2011 s 20% DPH. V prílohe listu ma požiadali, aby som vystavila faktúru za obdobie 01.12.2010 do 31.12.2010 s 19% sadzbou DPH a na obdobie od 1.1.2011 do 28.02.2011 so sadzbou DPH vo výške 20%. Ako mám postupovať podľa cit. od Adiks, alebo podľa požiadavky?

Ja by som súhlasila s Adiks. V r.2010 platilo, že dňom vzniku daňovej povinnosti (dňom dodania) je posledný deň obdobia, na ktoré sa platba za opakovanú službu vzťahuje. T.j. v prípade dohodnutej platby za nájomné 12/10 - 2/11 nemôžeš v r.2010 vystaviť faktúru. V r.2011 už si môžeš tento dátum posunúť z 28.2. hoci aj na 1.1.11, ale môžeš ho aj ponechať na 28.2.
Ak je zmluvne dohodnuté obdobie 12/10-2/11, nemáš prečo vystavovať odrazu faktúru za 1 mesiac samostatne a potom za ďalšie 2 mesiace samostatne. Je to tak dohodnuté nejakým dodatkom k nájomnej zmluve? Asi nie. To, že sa zmenila sadzba DPH, nemá prečo ovplyvniť dohodnuté obdobie fakturácie. Pokiaľ si neprijala platbu v r.2010, tak je správny postup - faktúra v r.2011 s 20% DPH.
Odkáž ich na § 19 (3) ZDPH platný v r.2010.

Našla som zmluvu z r. 2007, kde – Nájomca sa zaväzuje platiť dojednané nájomné na tri mesiace vopred (t.j. štvrťročne), na základe faktúry, predloženej prenajímateľom najneskôr v posledný deň predchádzajúceho štvrťroka. Z toho vyplýva, že mám opraviť faktúru tak ako oni odporúčajú? Za mesiac december podať dodatočné priznanie DPH a za február opravné, lebo už mám podané? Vopred ďakujem za odpovede.

A ako to fungovalo v iné štvrťroky? Napr. na obdobie 9-10-11/2010 si im vystavila faktúru vopred 31.8.2010? Alebo až na konci obdobia 30.11.10? Lebo podľa tej zmluvy si im mala dať faktúru na obdobie 12/10-2/11 ešte 30.11.10, na základe ktorej by boli zaplatili, ale ty si im ju očividne dala až na konci obdobia.
Ak sa nefakturovalo a neplatilo podľa zmluvy vopred, ale na konci obdobia a v iných kvartálnych obdobiach s tým problém nemali a neprotestovali, tak by nemali mať problém ani s faktúrou z 28.2.11.

Kontrolovala som predchádzajúce faktúry a nikdy neboli vystavené podľa zmluvy, lebo napr. rok 2008 za obdobie 01.12.2008 – 28.02.2009 bola vystavená a dodaná 01.12.2008 a nie posledný deň predchádzajúceho štvrťroka(30.11.2008), rok 2009 tiež ako rok 2008, v roku 2010 nastala zmena, za obdobie 01.03.2010 - 31.05.2010 faktúra bola vystavená a dodaná 31.05.2010 podľa zákona §19 ods.3 (deň dodania tov. a služby ktoré boli dodávané opakovane alebo čiastkovo je posledný deň obdobia,...). Od 01.01.2011 je zmena, že platiteľ môže aj skorší deň uviesť na faktúre. Dúfam, že bola som zrozumiteľná. V tomto prípade ako by ste konali, ako od nás žiadajú, a aký dátum a obdobie používať aby sme mali účtovníctvo v poriadku? Vopred ďakujem.

Ok, nefakturovalo sa presne podľa zmluvy, ale zakaždým sa fakturovali štvrťroky. Takže aj obdobie 12/10-2/11 by sa malo brať ako štvrťrok. A nie rozkúskovať to na 1 mesiac a 2 mesiace.
Ja teda ostávam pri tom názore, aký som uviedla predtým, že ak nezaplatili v r.2010, nebolo možné v zmysle platného zákona o DPH v r.2010 vystaviť faktúru za 12/10-2/11 s dátumom dodania v r.2010.
Nemenila by som už vystavenú faktúru, ktorá je s dátumom dodania 28.2.11. Nemajú podľa mňa dôvod, aby to žiadali rozdeliť na mesiace len preto, že sa zmenila sadzba DPH. Poslala by som im tú faktúru späť s listom, že zmluvne dohodnuté je fakturačné obdobie štvrťrok a že faktúra je vystavená v súlade s platným zákonom o DPH aj v r.2010 aj v r.2011. Ak to pošlú zase späť, vrátila by som ju zas. Neviem, ako dlho sa dá vracať si hore dole faktúru poštou. :confused: Skúsiť ich prípadne osloviť telefonicky či mailom a opýtať sa ich, z akého dôvodu žiadajú inú faktúru? V čom majú oporu? V zmluve? V zákone?

Ďakujem za odpoveď a ešte jedna otázka: ako pokračovať? Tú faktúru nezmením za obdobie 01.12.2010 - 28.02.2011 s dátumom 28.02.2011, a za obdobie 01.03.2011-31.05.2011 už podľa zmluvy tiež s dátumom 28.02.2011?

Podľa tej zmluvy majú platiť: na základe faktúry, predloženej prenajímateľom najneskôr v posledný deň predchádzajúceho štvrťroka.
Keďže už opäť nemáš šancu predložiť faktúru za 3-5/11 v zmysle zmluvy, tak už je to asi jedno, kedy ju vystavíš. Môžeš ľubovoľne vystaviť a dať dátum dodania v čase 1.3.-31.5., takže kľudne aktuálnym dátumom.
A od ďalšieho štvrťroku by to v zmysle zmluvy malo byť asi tak, že na 6-8/11 vystavíš faktúru napr. 28.5., dátum dodania napr. 1.6., teda aby tá fa mala šancu sa k nim dostať najneskôr 31.5. Ak by stihli uhradiť ešte napr. 31.5., musela by si ovšem z hľadiska DPH tú faktúru dobropisovať a nahradiť ju faktúrou s dátumom daň.povinnosti 31.5. Takže radšej nech to nehradia až tak priveľmi vopred, 1.6. je ideálny termín úhrady. :)

Ďakujem za pomoc, mailom sme sa dohodli, všetko zostane nezmenene. Ešte jedna otázka k téme a už dokončím: ak budem postupovať podľa zmluvy, že faktúru, prenajímateľom predložíme najneskôr v posledný deň predchádzajúceho štvrťroka tak faktúra za obdobie 01.06.2011 – 31.08.2011 bude vyhotovená 28.05.2011, dátum dodania 28.05.2011 alebo 01.06.2011? DPH odvediem v májovom alebo v júnovom DP DPH? Ďakujem.

Dátum dodania pre obdobie 1.6.-31.8. môže byť ľubovoľný deň tohto obdobia.Takže nie 28.5., ale napr. 1.6. DPH tým pádom odviesť v júni. Ale ak by oni stihli ešte v máji zaplatiť a vy by ste to do 31.5. mali na účte, či v pokladni, tak by musel byť deň dodania ten májový deň, kedy by ste prijali peniaze a v tom období aj DPH. Ale azda sa s nimi bude dať dohodnúť, alebo nastaviť tú fakturáciu tak, aby nehradili pred 1.dňom toho štvrťročného obdobia.