kimart
13.01.11,07:58
ahojte, zaujímal by ma postup účtovania leasingov a dane z úrokov v roku 2011, na školení povedali, že by mala byť zmena, no žiaľ zatiaľ som to nikde nenašla. ďakujem:(
kimart
01.02.11,12:48
posúvam....doteraz som účtovala dane z úrokov na 341/221, tento účet zostane, len to nebudem odrátavať v DP?
KEJKA
01.02.11,13:52
môžeš na 341, ale podľa mňa to bude lepšie priamo účtovať na 591, nakoľo zrážková daň sa už nepovažuje za preddavok.
Luba
01.02.11,20:42
V účtovaní leasingu sa nič nezmenilo.
kimart
02.02.11,09:08
moc pekne ďakujem za odpovede. Len u leasingov sa nemenil ani spôsob odpisov?
KEJKA
02.02.11,09:10
V účtovaní leasingu sa nič nezmenilo.


moc pekne ďakujem za odpovede. Len u leasingov sa nemenil ani spôsob odpisov?
tá odpoveď je nedostatočná? :rolleyes:
bajska
15.03.11,14:21
môžeš na 341, ale podľa mňa to bude lepšie priamo účtovať na 591, nakoľo zrážková daň sa už nepovažuje za preddavok.
... a čo bude s kreditnými úrokmi (662)??? .... tie budú nedaňové????
Tweety
15.03.11,14:22
... a čo bude s kreditnými úrokmi (662)??? .... tie budú nedaňové????
A prečo si myslíš, že by mali byť?
Anja111
15.03.11,15:29
... a čo bude s kreditnými úrokmi (662)??? .... tie budú nedaňové????
Na seminári DR SR v TT sa preberal aj tento problém a prednášajúce jednoznačne povedali, že daň z úroku na BU sa má od 1.1.2011 účtovať 591/221 a úroky z BU 221/662 ako nedaňové, (v DP budú zapísané v r. 240)...
KEJKA
15.03.11,16:41
... a čo bude s kreditnými úrokmi (662)??? .... tie budú nedaňové????


Na seminári DR SR v TT sa preberal aj tento problém a prednášajúce jednoznačne povedali, že daň z úroku na BU sa má od 1.1.2011 účtovať 591/221 a úroky z BU 221/662 ako nedaňové, (v DP budú zapísané v r. 240)...
je to logické. Nie že sú nedaňové, ale už sú zdanené zrážkovou daňou, preto 662 vylúčime zo základu dane. Inak by šlo o dvojité zdanenie.
Týka sa roku 2011 - len pre úplnosť.
dadika22
26.04.11,07:44
takže, keď to zhrniem, tak to môže byť potom takto: (?)

kreditný úrok-účtovanie počas roka 221/662AE
daň z úroku - účtovanie počas roka 341/221
k 31.12.11 preúčtujem int. dokadom 591/341

účet 662 - je súčasťou r. 100 a bude odpočítateľnou položkou na r. 240 v DPPO
účet 591 - nie je súčasťou ZD, t. j. riadku 100 v DPPO
dadika22
09.05.11,06:11
pre spresnenie diskutovaného pridávam príspevok z vyjadrenia drsr:

> Od: sluzby@drsr.sk
> Komu: > Dátum: 05.05.2011 09:25
> Predmet: Odpoved na dopyt c.43911
>
Dobrý deň,
na základe Vášho dopytu podaného prostredníctvom internetu Vám Daňové riaditeľstvo SR Banská Bystrica oznamuje nasledovné:
Podľa § 52 ods. 1 opatrenia MF SR č. 23054/2002-92, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre podnikateľov účtujúcich v sústave podvojného účtovníctva v znení neskorších predpisov, sa o dani z príjmov účtuje v závislosti od vecného predpisu, ktorým je zákon o dani z príjmov. Ak sa daň z príjmov vybraná zrážkou v zmysle zákona o dani z príjmov považuje za preddavok na daň, účtuje sa na účte 341 - Daň z príjmov. Ak sa daň z príjmov vybraná zrážkou považuje za splnenú riadnym vykonaním zrážky z dane, účtuje sa na účte 591 - Splatná daň z príjmov z bežnej činnosti.
Daň vyberaná zrážkou z úrokov pripísaných ku dňu od 1.1.2011 sa považuje za splnenie daňovej povinnosti, v zmysle uplatňovania § 43 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov (ZDP).
Od 1.1.2011 sa účtovanie úrokov do výnosov, t.j. 221/662 nemení. Mení sa len účtovanie zrazenej dane, ktorá nie je už preddavkom ale daňou vysporiadanou. Zrazenú daň zaúčtuje účtovná jednotka na samostatnú AE k účtu 591 MD súvzťažne na stranu Dal účtu 221. Účtovná jednotka už nebude účtovať účtovné prípady v súvislosti so zrážkovou daňou cez účet 341, lebo sa už zrazená daň nebude vysporadúvať s celkovou daňovou povinnosťou účtovnej jednotky.
V zmysle § 17 ods. 3 písm. a) ZDP do základu dane podľa odseku 1 sa nezahŕňa príjem, pri ktorom vybraním dane zrážkou podľa § 43 ods. 6 je splnená daňová povinnosť alebo pri ktorom daňovník nevyužil možnosť odpočítať daň vybranú zrážkou ako preddavok na daň podľa § 43 ods. 7. Podľa § 21 ods. 2 písm. g) ZDP daňovým výdavkom nie je daň podľa tohto zákona.
maartin
14.02.12,21:49
k 31.12.11 preúčtujem int. dokadom 591/341

účet 662 - je súčasťou r. 100 a bude odpočítateľnou položkou na r. 240 v DPPO
účet 591 - nie je súčasťou ZD, t. j. riadku 100 v DPPO
mna trosku trapi vykaz ziskov a strat konkretne riadok 49. Tam sa predsa prenasa zostatok z 591 z analytiky dani z kreditnych urokov. Logicky mi to vychadza tak, aby som si ten ucit nastavil tak aby sa do VZaS neprenasal.
alebo je na to iny postup?
maartin
15.02.12,20:53
halo halooo poradi mi niekto? :)
maartin
17.02.12,10:05
[QUOTE=dadika22;1980751]
k 31.12.11 preúčtujem int. dokadom 591/341

účet 662 - je súčasťou r. 100 a bude odpočítateľnou položkou na r. 240 v DPPO
účet 591 - nie je súčasťou ZD, t. j. riadku 100 v DPPO [QUOTE]
mna trosku trapi vykaz ziskov a strat konkretne riadok 49. Tam sa predsa prenasa zostatok z 591 z analytiky dani z kreditnych urokov. Logicky mi to vychadza tak, aby som si ten ucit nastavil tak aby sa do VZaS neprenasal.
alebo je na to iny postup?
MOLAB
27.02.12,17:39
[QUOTE=dadika22;1980751]
k 31.12.11 preúčtujem int. dokadom 591/341

účet 662 - je súčasťou r. 100 a bude odpočítateľnou položkou na r. 240 v DPPO
účet 591 - nie je súčasťou ZD, t. j. riadku 100 v DPPO [QUOTE]
mna trosku trapi vykaz ziskov a strat konkretne riadok 49. Tam sa predsa prenasa zostatok z 591 z analytiky dani z kreditnych urokov. Logicky mi to vychadza tak, aby som si ten ucit nastavil tak aby sa do VZaS neprenasal.
alebo je na to iny postup?

Ahoj maartin,
mňa trápi presne tento istý problém. Sadol mi VH pred zdanením, tiež vypočítaná daňová povinnosť a keď jedno od druhého odpočítam, víde VH po zdanení. Avšak vzhľadom na účtovanie dane z úrokov na 591 mi tým pádom nesedí VH v súvahe a ani vo VZaS. Tam sa mi to poníži práve o túto daň z úrokov. Takže tiež by ma zaujímalo, ako toto vyriešiť. Preúčtovať to na nejaký iný účet?? Prosím o radu tých, ktorí sa s týmto už trápili a vyriešili to k spokojnosti.
KEJKA
27.02.12,19:23
neviem isto, či predchádzajúci príspevok je odpoveď alebo ďalšia otázka, alebo niečo medzitým.
Nie je žiadne trápenie s VZaS, resp. súvahou
zrážková daň je tiež daň z príjmov a patrí na riadok splatne dane vo VZaS
ako je vyššie uvedené, nepatrí na r.100 v DPPO ani nikde v DPPO sa neuvádza.
vo VZaS bude splatná daň súčtom vypočítanej dane v DPPO a zrážkovej dane.
to isté bude v Pasívach - HV.
MOLAB
28.02.12,05:57
neviem isto, či predchádzajúci príspevok je odpoveď alebo ďalšia otázka, alebo niečo medzitým.
Nie je žiadne trápenie s VZaS, resp. súvahou
zrážková daň je tiež daň z príjmov a patrí na riadok splatne dane vo VZaS
ako je vyššie uvedené, nepatrí na r.100 v DPPO ani nikde v DPPO sa neuvádza.
vo VZaS bude splatná daň súčtom vypočítanej dane v DPPO a zrážkovej dane.
to isté bude v Pasívach - HV.

Dobré ránko Kejka,
ďakujem za reakciu. V podstate z mojej strany sa jedná o otázku, resp. prosbu o pomoc. Ako som uviedla vyššie, keď si odpočítam daňovú povinnosť z DP od HV pred zdanením, vychádza mi HV po zdanení napr. 780,- eur. Keďže sa mi do súvahy a do výkazu ziskov a strát prenesie daň z 591 v hodnote napr. 3,- eur, vychádza mi v súvahe a vo výkaze HV po zdanení 777,- eur. A práve to sa mi nezdá. Z DP mi vychádza 780,- ale z výkazov 777,- eur. Preto som žiadala o reakcie, čo s tým. Alebo je to takto v poriadku? Cez program sa mi pri účtovnej závierke prenesie do nasledujúceho roku HV na 431 vo výške 777,- eur, hoci podľa mňa by sa malo 780,- eur podľa DP. Neviem, či som to napísala zrozumiteľne, v každom prípade ďakujem za akýkoľvek názor.
KEJKA
28.02.12,06:32
Dobré ránko Kejka,
ďakujem za reakciu. V podstate z mojej strany sa jedná o otázku, resp. prosbu o pomoc. Ako som uviedla vyššie, keď si odpočítam daňovú povinnosť z DP od HV pred zdanením, vychádza mi HV po zdanení napr. 780,- eur. Keďže sa mi do súvahy a do výkazu ziskov a strát prenesie daň z 591 v hodnote napr. 3,- eur, vychádza mi v súvahe a vo výkaze HV po zdanení 777,- eur. A práve to sa mi nezdá. Z DP mi vychádza 780,- ale z výkazov 777,- eur. Preto som žiadala o reakcie, čo s tým. Alebo je to takto v poriadku? Cez program sa mi pri účtovnej závierke prenesie do nasledujúceho roku HV na 431 vo výške 777,- eur, hoci podľa mňa by sa malo 780,- eur podľa DP. Neviem, či som to napísala zrozumiteľne, v každom prípade ďakujem za akýkoľvek názor.
ak máš správne zrážkovú daň na 591 - čítala si príspevky na túto tému?, tak v DPPO 780, ale vo VZaS 783
ak si neplatila preddavky, do Súvahy pojde záväzok 780 a HV na 431 do r. 2012 určite nie 777, ak je daň 780.
Odporúčam viac prečítať - je to množstvo príspevkov a variantných riešení.
Mne sa zdá, že zrážkovú daň máš na 341 MD.