Pracujem v rozpočtovej organizácii a 30.12. sme vyberali hotovosť do pokladne 300 €, ktoré boli do konca roka samozrejme aj z pokladne minuté a pokladňa bola ku koncu roka nulová. Problém však nastal, keď došiel výpis z banky a tam tých 300 € ku koncu roku stále figurovalo i keď výber sme robili 30.12.2010, ale v banke boli zaúčtované až 4.1.2011. Môžem to do pokladne zaúčtovať v starom roku ako 211/261 a potom v novom roku zúčtovať tú 261? Nebude mi to robiť neplechu aj vo výkazoch?
Áno, zaúčtuj to takto.

Ale nebude to prekážať, že ku koncu roku sme mali na účte ešte nevyčerpané prostriedky, aj keď v skutočnosti už boli vyčerpané?

TO čo za banka?

robili ste ten výber priamo v banke ? Nebolo to z bankomatu ? Tam vznikne niekoľkodňové oneskorenie - aspoň si to všímam na súkromnom účte. Ak by to bolo priamo v banke, obrátila by som sa na banku, že vznikla nezrovnalosť a žiadala o správne zaúčtovanie pohybu. Teraz som sa mrkla na výpis z účtu z VUB, dole píše : S otázkami a prípadnými zistenými nezrovnalosťami sa obráťte na našu 24-hodinovú telefonickú službu.....

Ale nebude to prekážať, že ku koncu roku sme mali na účte ešte nevyčerpané prostriedky, aj keď v skutočnosti už boli vyčerpané?

nemalo by to prekážať - vo výkazoch sa zostatok bankových účtov uvádza včítane zostatku účtu 261 - teda defacto zostatok bude vykázaný správne. Len ak zostatok bankového účtu podlieha odvodu, tak si dajte pozor, aby ste nezabudli na stav účtu 261 a neodviedli viacej...

Musíš to zaúčtovať podľa výpisu z banky. Alebo požiadaj banku o preučtovanie. Veď fungovali ešte aj 31.12.,tak jednoznačne urobili chybu. Doklad o výbere máš.

Pracujem v rozpočtovej organizácii a 30.12. sme vyberali hotovosť do pokladne 300 €, ktoré boli do konca roka samozrejme aj z pokladne minuté a pokladňa bola ku koncu roka nulová. Problém však nastal, keď došiel výpis z banky a tam tých 300 € ku koncu roku stále figurovalo i keď výber sme robili 30.12.2010, ale v banke boli zaúčtované až 4.1.2011. Môžem to do pokladne zaúčtovať v starom roku ako 211/261 a potom v novom roku zúčtovať tú 261? Nebude mi to robiť neplechu aj vo výkazoch?
Vo výkazoch problém nebude, účet 261 môže vykazovať zostatok k 31.12. Problém by pri nesprávnom zaúčtovaní mohol nastať pri konsolidácii. To čo zriaďovateľ RO dal, musí RO vykázať ze prijala, vyčerpala a zvyšok musí zaúčtovať ako predpis odvodu zriaďovateľovi, inak sa neskonsolidujete. Predpokladám, že banka už opravu neurobí, takže by som urobila predpis odvodu zostatku, upovedomila zriaďovateľa, aby si aj on zaúčtoval pohľadávku voči RO a odviedla to z novej dotácie a zároveň požiadala zriaďovateľa aby ich vrátil.

Bol to výber z bankomatu, ale vždy som mala takú skúsenosť, že tam bolo jednodňové oneskorenie... ale však teraz sme vyberali 30.12.2010 a zaúčtovali to až 4.1.2011

Ja by som to nechala na 261 a k inventarizácii účtu 261 by som si ofotila výpis z januára aby bolo zrejmé, že to bude zúčtované v nasledujúcom účt.období.