giga123
17.01.11,12:23
mám vyúčtovaciu faktúru od SPP. fakturačné obdobie je od 19.03.2010 do 15.12.2010, fa vystavená dňa 10.01.2011, dátum dodania neuvedený, vyčíslený je nedoplatok s 19% dpH. Zaradím fa do r.2010 s dátumom dodania 15.12.2010????????
momaria
24.01.11,08:42
posúvam
IvoM
24.01.11,09:04
Ja by som to tiež tak spravil vzhľadom na 19% sadzbu DPH a §19.3 aj keď je pravda že ak je na faktúre len dátum vystavenia/vyhotovenia, tak podľa §71.2d) by tento mal byť dátumom dodania.
Ester plus
24.01.11,10:07
Namali by sme sa tu riadiť § 51 - uplatnenie práva na odpočítanie dane. Pre upaltnenie práva na odpočítanie dane musíme mať faktúru od dodávateľa. Ak je služba dodaná v období roku 2010 ale platiteľ DPH do konca roka nevyhotoví faktúru, aj keď právo na odpočítanie vzniklo v roku 2010 nie je možné si uplatniť odpočet DPH, pretože nemáme k dispozícii faktúru. V januári 2011 patiteľ dane vyhotoví faktúru o daní služby. t.j. odpočet DPh sa môže uplatniť najskôr za zdaňovacie obdobie január 2011 a najneskôr za zdaňovacie obdobie december 2011.
IvoM
24.01.11,10:30
Ester to si nemyslím lebo podľa Tvojej logiky by sme si nemohli uplatniť napríklad za 12/2010 žiaden odpočet z faktúr ktoré sú vystavené po 31.12.2010 hoci majú dátum dodania 12/2010 čo ale nie je pravda /§49/, stačí mať faktúru do dňa podania DP.
Ester plus
24.01.11,10:39
Keď si čítam komentár v Poradcovi 6/2010 tak je tam uvedené, že musíš mať faktúru do dňa podania daňového priznania t.j. v našom prípade do 25.1.2011. Ale vo vzorových príkladoch č. 85 a 86. s termínom kedy faktúra prišla sa nezaoberajú, riešia len prípad kedy bola faktúra vyhotovená.