SlavkaS
22.01.11,06:59
Dobrý deň,

v 12/2010 sme zaplatili zálohu za tovar, nasledne nám firma vystavilia doklad k prijatej zálohe na základe ktorého si odpočítame DPH 19% zo zálohy.
Priklad ZD: 100,- EUR + 19,- EUR /DPH19% /

v 01/2011 nám bol tovar dodaný a doúčtovaná DPH rozdiel k 20%.
Príklad DZ: 100,- EUR + 20,- EUR /DPH20%/ - doplatok 1 EUR.

Otázne?
Ako to je s DPH vo vyšie uvedenom prípade?
v 12/2010 si uplatním 19,- EUR a v 1/2011 rozdiel 1,- EUR ?

Vopred ďakujem
KEJKA
22.01.11,13:39
ak to bola 100%-ná záloha, tak žiaden doplatok kvôli DPH nie je. Vráť faktúru a nič neuhrádzaj.
20% DPH sa uplatní len na prípadný nedoplatok základu,
príklad
základ bol 100
ale skutočná cena dodávky 110 bez DPH, teda
bez DPH treba doplatiť ešte 10 a na týchto 10 sa dá sadzba 20% DPH, teda celkový doplatok vo vyučtovacej faktúre bude 10+2=12
----------------------------
vidíš ten rozdiel?
IvoM
22.01.11,14:54
Ešte ma napadlo či to nemohlo byť tak že tovar stál v roku 2010 119,- ale v roku 2011 stojí 120,- a dodávateľ chce to 1,- EUR doplatiť ale to by muselo byť 0,83 bez DPH + 0,17 DPH.
SlavkaS
22.01.11,16:01
Ďakujem,

ZD je rovnaký v roku 2010 aj 2011.

Firma zaplatila za tovar zálohu v roku 2010 vo výške 100 % .

V roku 2011 jej bol tovar dodaný - dodávka sa uskutočnila v roku 2011.
Doplatok vzniknutý zo zvýšenia DPH im bol zaplatený ináč by tovar nevydali.
KEJKA
22.01.11,20:38
nie je nárok podľa mňa na odpočítanie DPH...... zákon hovorí jasne čo a ako.
YVETTE
01.02.11,18:45
Dobrý večer
Mám podobný problém. Podľa zmluvy za poskytnuté služby nám platia cenu 67,23 € + DPH k tomu. V mesiaci 12/2010 zaplatili zálohovo sumu 80 €, čo je 67,23€ + DPH 19% 12,77 €, a na túto sumu sme im vystavili doklad na prijatú zálohovú platbu. Ale v mesiaci 01/2011 potrebujeme urobiť vyúčtovaciu faktúru, čo je podľa novely zákona o DPH už suma ZD = 67,23 € a DPH 20% je suma 13,45 €. Pracujem v programe MRP a neviem ako tam odrátať už zaplatenú zálohu, z ktorej sme my DPH odviedli a druhá strana si DPH uplatnila. Ďakujem za každú reakciu, ktorá ma posunie dopredu.
KEJKA
01.02.11,19:02
popisovaný problém je čisto problém SW, vyrieš to v sekci KROS.
Zákon hovorí jasne
ZD 67,23 + DPH 19% bola vysporiadaná v decembri 2010.
v januári 2011 máš ZD nulový, lebo síce plnenie je 67,23, ale mínus základ zo zálohy dáva nulu.
DPH 20% uplatňuješ iba na prípadný doplatok /keby plnenie bolo nie 67,23, ale 167,23, tak by si žiadala doplatok 100 bez DPH a na tento by si uplatnila 20% DPH/.
Už sa to tu vysvetľuje dva mesiace, - 100 tém, takže hádam teraz to už môžeš považovať za vyriešené.
Opakujem - spýtaj sa tvorcov programu.

Dobrý večer
Mám podobný problém. Podľa zmluvy za poskytnuté služby nám platia cenu 67,23 € + DPH k tomu. V mesiaci 12/2010 zaplatili zálohovo sumu 80 €, čo je 67,23€ + DPH 19% 12,77 €, a na túto sumu sme im vystavili doklad na prijatú zálohovú platbu. Ale v mesiaci 01/2011 potrebujeme urobiť vyúčtovaciu faktúru, čo je podľa novely zákona o DPH už suma ZD = 67,23 € a DPH 20% je suma 13,45 €. Pracujem v programe MRP a neviem ako tam odrátať už zaplatenú zálohu, z ktorej sme my DPH odviedli a druhá strana si DPH uplatnila. Ďakujem za každú reakciu, ktorá ma posunie dopredu.
JSJP
03.02.11,13:58
Mohli by ste mi napísať č. paragrafu v zákone o DPH, kde je toto riešené?

Dakujem
Zita5
03.02.11,14:03
Mohli by ste mi napísať č. paragrafu v zákone o DPH, kde je toto riešené?

Dakujem

Zákon o dani z pridanej hodnoty 1.1.2011

§ 27
Sadzby dane
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2011-a.html#hore)

(1) Základná sadzba dane na tovary a služby je 19 % zo základu dane s výnimkou základnej sadzby dane ustanovenej v § 85j ods. 1 na obdobie podľa § 85j ods. 1. Na tovary uvedené v prílohe č. 7 sa uplatňuje znížená sadzba dane 10 % zo základu dane.

(2) Na účely správneho zatriedenia tovaru do číselného kódu podľa prílohy č. 7 sa použije záväzná informácia o nomenklatúrnom zatriedení tovaru vydaná colným orgánom podľa osobitného predpisu.6b).

(3) Pri zmene sadzby dane sa použije pri každom vzniku daňovej povinnosti sadzba dane platná v deň vzniku daňovej povinnosti.
Zita5
03.02.11,14:12
Zákon o dani z pridanej hodnoty 1.1.2011

§ 27
Sadzby dane
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2011-a.html#hore)

(1) Základná sadzba dane na tovary a služby je 19 % zo základu dane s výnimkou základnej sadzby dane ustanovenej v § 85j ods. 1 na obdobie podľa § 85j ods. 1. Na tovary uvedené v prílohe č. 7 sa uplatňuje znížená sadzba dane 10 % zo základu dane.

(2) Na účely správneho zatriedenia tovaru do číselného kódu podľa prílohy č. 7 sa použije záväzná informácia o nomenklatúrnom zatriedení tovaru vydaná colným orgánom podľa osobitného predpisu.6b).

(3) Pri zmene sadzby dane sa použije pri každom vzniku daňovej povinnosti sadzba dane platná v deň vzniku daňovej povinnosti.
§ 85j
Prechodné ustanovenia k úpravám účinným od 1. januára 2011
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2011-a.html#hore)

(1) V období od 1. januára 2011 do posledného dňa kalendárneho roka, v ktorom Európska komisia (Eurostat) uverejní údaje36) o tom, že aktuálny schodok verejnej správy Slovenskej republiky je menej ako 3 %, je základná sadzba dane na tovary a služby 20 % zo základu dane. Skončenie obdobia uplatňovania základnej sadzby dane 20 % podľa prvej vety vyhlási Ministerstvo financií Slovenskej republiky všeobecne záväzným právnym predpisom.

(2) Ak platiteľ investičný majetok uvedený v § 54 ods. 2 písm. b) a c) nadobudol alebo vytvoril do 31. decembra 2010, uplatní § 9 ods. 2 predpisu účinného do 31. decembra 2010.

(3) Ak bol platiteľ povinný vykonať jednu alebo viac úprav odpočítanej dane pri investičnom majetku uvedenom v § 54 ods. 2 písm. b) a c) za obdobie rokov 2004 až 2010, je obdobím na úpravu dane odpočítanej pri tomto majetku desať rokov podľa § 54 ods. 4 predpisu účinného do 31. decembra 2010 a platiteľ použije pri každej zmene účelu použitia postup podľa prílohy č. 1 predpisu účinného do 31. decembra 2010.

(4) Žiadosť o vrátenie dane podľa § 55a ods. 1 a § 55f ods. 1 za obdobie roku 2009 sa môže podať najneskôr do 31. marca 2011.

(5) Lehota podľa § 79 ods. 4 predpisu účinného od 1. januára 2011 na zánik nároku na vrátenie nadmerného odpočtu sa nevzťahuje na nadmerné odpočty uplatnené za zdaňovacie obdobia, ktoré sa končia najneskôr 31. decembra 2010.
Zita5
03.02.11,20:29