Katka2
23.01.11,21:21
Ahojte. Mám takú otázočku, na ktorú by som rada počula váš názor:
Účtujem v JÚ. V internej smernici mám riešený prelom rokov tak, že všetky faktúry týkajúce sa daného roka - teraz konkrétne riešim rok 2010, evidujeme v knihe došlých a vyšlých faktúr ešte v číselnom rade tohto roka, teda idú mi do pohľadávok a záväzkov roka 2010. Sme platci DPH.
A teraz :
31.12.10 sme prijali zálohovú platbu, ktorej príjem je VOZD za výrobky a služby. Následne, ale až 11.01.11 sme vystavili faktúru s dátumom dodania 31.12.10, kde sme vyčíslili aj DPH. Ja teraz potrebujem urobiť interný zápis do peňažného denníka a vypárovať tú zálohovú platbu s faktúrou. Doteraz som párovala vždy ku dňu vystavenia faktúry, len teraz ide o to, že táto platba je na prelome rokov, a rozmýšľam, či k 31.12.10 vypárovať to, lebo po vypárovaní je to mínusom výrobky a služby a DPH a ovplyvní mi to základ dane. Lebo sa to týka ešte starého roka 2010... lenže faktúra je vystavená až 11.01.11...
Prosím o vaše názory... Ďakujem :)
Účtujem v JÚ. V internej smernici mám riešený prelom rokov tak, že všetky faktúry týkajúce sa daného roka - teraz konkrétne riešim rok 2010, evidujeme v knihe došlých a vyšlých faktúr ešte v číselnom rade tohto roka, teda idú mi do pohľadávok a záväzkov roka 2010. Sme platci DPH.
A teraz :
31.12.10 sme prijali zálohovú platbu, ktorej príjem je VOZD za výrobky a služby. Následne, ale až 11.01.11 sme vystavili faktúru s dátumom dodania 31.12.10, kde sme vyčíslili aj DPH. Ja teraz potrebujem urobiť interný zápis do peňažného denníka a vypárovať tú zálohovú platbu s faktúrou. Doteraz som párovala vždy ku dňu vystavenia faktúry, len teraz ide o to, že táto platba je na prelome rokov, a rozmýšľam, či k 31.12.10 vypárovať to, lebo po vypárovaní je to mínusom výrobky a služby a DPH a ovplyvní mi to základ dane. Lebo sa to týka ešte starého roka 2010... lenže faktúra je vystavená až 11.01.11...
Prosím o vaše názory... Ďakujem :)
IvoM
24.01.11,06:34
Katka, neviem nejako nerozumiem presne kde máš problém, prišla Ti záloha 31.12.2010 takže tento deň Ti vznikla daňová povinnosť na DPH §19.4 a takisto ide o zdaniteľný príjem FO roku 2010, to že si vystavila faktúru až 11.1.2011 je OK, dodržala si §71.1, ja by som túto faktúru dal do číselnej rady roku 2010 keďže si uviedla správne dátum dodania 31.12.2010.