svetl1
24.01.11,14:48
Ako vystaviť daňový doklad k zálohe na tovar odpísanej z účtu dodávateľa 31.12.2010 vo výške 500EUR, ktorá bola pripísaná na účet odberateľa 03.01.2011, obidve firmy vedú JÚ. U dodávateľa zaúčtovať 500 EUR ako výdaj za tovar peňažnom denníku 31.12.2010, a v roku 2011 odúčtovať z výdajov za tovar DPH?
IvoM
24.01.11,15:01
Ako vystaviť daňový doklad k zálohe na tovar odpísanej z účtu dodávateľa 31.12.2010 vo výške 500EUR, ktorá bola pripísaná na účet odberateľa 03.01.2011, obidve firmy vedú JÚ. U dodávateľa zaúčtovať 500 EUR ako výdaj za tovar peňažnom denníku 31.12.2010, a v roku 2011 odúčtovať z výdajov za tovar DPH?

Najskôr nám ujasni kto je dodávateľ a kto odberateľ, lebo ešte som sa nestretol s tým aby dodávateľ platil zálohu odberateľovi.
.
svetl1
24.01.11,15:34
Oprava:Pardon,takže naopak - platba z účtu odberateľa pripísaná na účet dodávateľa.U odberateľa zaúčtovať 500 EUR ako výdaj za tovar v PD 31.12.2010?
IvoM
24.01.11,16:33
Keď firma A zaplatila zálohu 31.12.2010 a firme B tieto peniaze nabehli 3.1.2011 tak firme B vznikla daňová povinnosť DPH podľa §19.4 dňa 3.1.2011 a teda bude to predmetom DPH u oboch firiem v 01/2011, čo sa týka dane z príjmu tak pre firmu A to bude výdavok za rok 2010 a pre firmu B príjem za rok 2011.
svetl1
24.01.11,19:04
Prepáčte, ale práve výška účtovanej sumy mi nie je celkom jasná, má firma A účtovať v r. 2010 sumu 500 EUR v peň. denníku do výdavkov za tovar, alebo účtovať za tovar 416,67 a do DPH 83,33, samozrejme s tým, že nárok na odpočet je až v 01/2011.
Ďakujem za odpoveď