Ahojte,

Ak by mi niekto vedel pomôcť s literatúrou na tému Vladny audit SR poprípade Kontrola v systéme riadenia budem mu veľmi vďačná. Akákoľvek literatúra respektíve internetová stránka. :)

Ďakujem

Skus pozrieť tieto : zákon č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, s uznesením vlády SR č. 494 z 24. mája 2006 k postupu prác pre zabezpečenie výkonu funkcie orgánu auditu v súvislosti s kontrolným systémom pre programové obdobie 2007 – 2013, s uznesením vlády SR č. 832 z 8. októbra 2006 k návrhu aktualizácie Národného strategického referenčného rámca Slovenskej republiky na roky 2007 – 2013

alebo:

dbor vnútorného auditu vykonáva vnútorný audit vlastných prostriedkov a prostriedkov EÚ a spolupracuje na výkone systémového vládneho auditu v súlade so zákonom č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite v znení neskorších predpisov v útvaroch ministerstva, v organizáciách v jeho zriaďovateľskej pôsobnosti a v organizáciách, ktoré sú svojimi príjmami a výdavkami zapojené na rozpočet ministerstva (ďalej len „auditované subjekty alebo auditované osoby").
(2) Odbor vnútorného auditu v oblasti vnútorného auditu:
a) pri svojej činnosti zohľadňuje medzinárodne uznávané Štandardy pre profesionálnu prax vnútorného auditu medzinárodného Inštitútu interných audítorov a riadi sa etickým kódexom vnútorného audítora,
b) vypracúva strednodobé plány vnútorných auditov s prihliadnutím na návrhy ministra a predkladá ich ministrovi na schválenie, zasiela ich Najvyššiemu kontrolnému úradu a Ministerstvu financií SR do konca januára 1. roka plánovacieho obdobia,
c) vypracúva ročné plány vnútorných auditov, ktoré spresňujú rozsah, vecné zameranie a predmet vnútorných auditov, s prihliadnutím na návrhy ministra a predkladá ich ministrovi na schválenie, zasiela ich Najvyššiemu kontrolnému úradu a Ministerstvu financií SR, do konca januára plánovacieho obdobia,
d) overuje a hodnotí účelnosť a efektívnosť systému vnútornej kontroly ministerstva,
e) overuje a hodnotí súlad so všeobecne záväznými právnymi predpismi, vnútornými aktmi riadenia pri finančnom riadení a kontrole auditovaných subjektov,
f) overuje a hodnotí dodržiavanie všeobecne záväzných právnych predpisov pri iných činnostiach vykonávaných auditovanými subjektmi,
g) identifikuje, konzultuje, analyzuje a hodnotí možné riziká riadenia a kontroly a odporúča opatrenia na minimalizáciu týchto rizík,
h) overuje, konzultuje a hodnotí primeranosť nastavenia a efektívnu funkčnosť riadiacich a kontrolných systémov auditovaných subjektov,
i) overuje a hodnotí spoľahlivosť, pravdivosť a úplnosť finančných informácií a informácií o činnosti auditovaných subjektov,
j) overuje a hodnotí efektívne plnenie zámerov a cieľov auditovaných subjektov,
k) overuje a hodnotí mieru hospodárnosti, efektívnosti a účinnosti pri využívaní materiálnych, finančných a ľudských zdrojov v rámci plnenia úloh auditovaných subjektov,
l) vypracúva programy na každú audítorskú akciu vnútorného auditu a predkladá ich ministrovi na schválenie,
m) zhromažďuje a vedie príslušnú pracovnú dokumentáciu ku každej audítorskej akcii,
n) analyzuje a vyhodnocuje informácie vzťahujúce sa na činnosť auditovaného subjektu so zameraním na dosiahnutie účelu a cieľa vnútorného auditu,
o) overuje a hodnotí systém vedenia účtovníctva a údaje v účtovnej závierke auditovaného subjektu,
p) overuje a hodnotí dodržiavanie rozpočtu auditovaného subjektu,
q) po analýze a vyhodnotení získaných informácií vypracúva predbežné správy o výsledkoch vnútorného auditu s uvedením zistených nedostatkov,
r) vypracúva čiastkové správy o výsledku vnútorného auditu ak boli zistené skutočnosti zakladajúce podozrenie z trestnej činnosti, ktoré predkladá vedúcemu auditovaného subjektu, ministrovi a orgánom činným v trestnom konaní,
s) s auditovaným subjektom prerokúva výsledky, nedostatky a odporúčania uvedené v predbežnej správe,
t) vypracúva správy o výsledku vnútorného auditu s uvedením zistených nedostatkov a navrhnutých odporúčaní, ktoré predkladá vedúcemu auditovaného subjektu a ministrovi,
u) overuje akceptáciu navrhnutých odporúčaní u auditovaných subjektoch a plnenie prijatých opatrení na odstránenie nedostatkov a príčin ich vzniku,
v) vypracúva ročné správy o svojej činnosti, ktoré obsahujú najmä údaje o počte vykonaných vnútorných auditov, použitých typoch a metódach pri vykonávaní vnútorného auditu, o počtoch odporúčaní na nápravu zistených nedostatkov, a predkladá ich do konca februára za predchádzajúci kalendárny rok ministrovi a Ministerstvu financií Slovenskej republiky.
(3) Odbor vnútorného auditu v oblasti vládneho auditu:
a) v súlade s dohodou medzi ministerstvom a Ministerstvom financií Slovenskej republiky ako orgánom auditu spolupracuje pri vykonávaní systémového vládneho auditu v súlade s Postupmi pre vládny audit štrukturálnych fondov, kohézneho fondu a Európskeho fondu pre rybné hospodárstvo (ďalej len ŠF, KF, EFRH) v RO, SORO, PJ, KP, PP, KÚ, u tretej osoby v súvislosti s implementáciou programov fondov EÚ a ostatných nástrojov finančnej pomoci poskytovanej zo zahraničia prostredníctvom ministerstva, ako spolupracujúci orgán na vykonávaní vládneho auditu,
b) vypracúva a aktualizuje interné manuály v súlade s Postupmi pre vládny audit ŠF, KF, EFRH, ktoré schválené ministrom zasiela Orgánu auditu,
c) spolupracuje pri príprave stratégie auditu a plánovaní ročných plánov vládneho auditu s Orgánom auditu,
d) ako spolupracujúci orgán vykonáva systémové vládne audity v súlade s odsúhlasenými ročnými plánmi vládnych auditov a neplánovaných (mimoriadnych) vládnych auditov po vzájomnom dohovore s Orgánom auditu,
e) v súlade s dohodou medzi ministerstvom, ako spolupracujúci orgán a MF SR, ako Orgán auditu, podieľa sa na vypracúvaní programu systémového vládneho auditu,
f) podieľa sa na zhromažďovaní a evidencii príslušnej pracovnej dokumentácie ku každému systémovému vládnemu auditu,
g) spolupracuje pri analýze, overovaní a vyhodnocovaní informácie vzťahujúcich sa na činnosť auditovanej osoby so zameraním na dosiahnutie účelu a cieľa systémového vládneho auditu,
h) spolupracuje pri overovaní a hodnotení nastavenia a účinnosti fungovania systémov riadenia a kontroly auditovanej osoby,
i) podieľa sa na vypracúvaní predbežnej správy zo systémového vládneho auditu, resp. predbežnej čiastkovej správy, ktoré sú predkladané vedúcim audítorskej skupiny auditovanej osobe,
j) podieľa sa na prerokovaní výsledkov, nedostatkov a odporúčaní uvedených v predbežnej správe zo systémového vládneho auditu s auditovanou osobou,
k) s auditovanou osobou prerokúva výsledky, nedostatky a odporúčania uvedené v predbežnej správe zo systémového vládneho auditu,
l) podieľa sa na vypracúvaní správy zo systémového vládneho auditu,
m) vypracováva čiastkový spis zo systémového vládneho auditu a zabezpečuje jeho elektronickú archiváciu v E-archíve v systéme CEDIS,
n) podieľa sa na overovaní akceptácie odporúčaní systémového vládneho auditu a plnenie opatrení prijatých na odstránenie zistených nedostatkov a príčin ich vzniku,
o) spolupracuje na kompletizovaní vypracovaných spisov zo systémových vládnych auditov,
p) zadáva údaje do informačných systémov ITMS a CEDIS,
q) nahlasuje zistené nezrovnalosti Certifikačnému orgánu a Orgánu auditu podľa Systému finančného riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu na programové obdobie 2007-2013.

(4) Odbor vnútorného auditu okrem činnosti uvedených v odseku 1, 3 a 5
a) archivuje výsledné dokumenty z vnútorných auditov vlastných prostriedkov, prostriedkov EÚ a systémových vládnych auditov,
b) spolupracuje s osobným úradom pri zabezpečovaní odborného vzdelávania audítorov podľa aktualizovanej Koncepcie vzdelávania vnútorných audítorov a finančných kontrolórov,
c) v rozsahu svojej pôsobnosti vypracúva stanoviská a pripomienky k dokumentom a k návrhom právnych predpisov v rámci vnútorného a medzirezortného pripomienkového konania.

Na stránke MF SR finance.gov.sk vľavo je kolónka finančná kontrola a audit. Tam sú nejaké dokumenty, príp. link na iné stránky. :-)