JSJP
03.02.11,14:28
V roku 2010 nám náš odberateľ zaplatil zálohu na stavebné práce ktoré pre neho realizujeme. V roku 2010 sme k uhradenej zálohe vystavili danový doklad a DPH sme odviedli. Konečnú faktúru sme robili v 01/2011, ked tieto práce boli ukončené. Vystavili sme dve faktúry za práce . Jedna bola s DPH 19 % a odpočtom zaplatenej zálohy 19 % z roku 2010 - teda k úhrade bola 0, DPH vysporiadaná v roku 2010, druhú faktúru na zvyšok prác sme vystavili s 20% DPH. Teraz nám faktúru vrátili, že to má byť celé faktúrované s 20% DPH, pretože práce boli ukončené v 01/2011 a teda tam má byť 20% DPH. Podľa nás ale plnenie pre DPH nastalo dnom zaplatenia zálohy, nie ukončenia prác. Je náš názor správny?

Dakujem
Zoltán Kovács
03.02.11,13:31
Zita5
03.02.11,14:07
V roku 2010 nám náš odberateľ zaplatil zálohu na stavebné práce ktoré pre neho realizujeme. V roku 2010 sme k uhradenej zálohe vystavili danový doklad a DPH sme odviedli. Konečnú faktúru sme robili v 01/2011, ked tieto práce boli ukončené. Vystavili sme dve faktúry za práce . Jedna bola s DPH 19 % a odpočtom zaplatenej zálohy 19 % z roku 2010 - teda k úhrade bola 0, DPH vysporiadaná v roku 2010, druhú faktúru na zvyšok prác sme vystavili s 20% DPH. Teraz nám faktúru vrátili, že to má byť celé faktúrované s 20% DPH, pretože práce boli ukončené v 01/2011 a teda tam má byť 20% DPH. Podľa nás ale plnenie pre DPH nastalo dnom zaplatenia zálohy, nie ukončenia prác. Je náš názor správny?

Dakujem

§ 27
Sadzby dane
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2011-a.html#hore)

(1) Základná sadzba dane na tovary a služby je 19 % zo základu dane s výnimkou základnej sadzby dane ustanovenej v § 85j ods. 1 na obdobie podľa § 85j ods. 1. Na tovary uvedené v prílohe č. 7 sa uplatňuje znížená sadzba dane 10 % zo základu dane.

(2) Na účely správneho zatriedenia tovaru do číselného kódu podľa prílohy č. 7 sa použije záväzná informácia o nomenklatúrnom zatriedení tovaru vydaná colným orgánom podľa osobitného predpisu.6b).

(3) Pri zmene sadzby dane sa použije pri každom vzniku daňovej povinnosti sadzba dane platná v deň vzniku daňovej povinnosti.

Vráťte im späť faktúru a odvolajte sa na príslušný paragraf.




§ 85j
Prechodné ustanovenia k úpravám účinným od 1. januára 2011
Na začiatok

(1) V období od 1. januára 2011 do posledného dňa kalendárneho roka, v ktorom Európska komisia (Eurostat) uverejní údaje36) o tom, že aktuálny schodok verejnej správy Slovenskej republiky je menej ako 3 %, je základná sadzba dane na tovary a služby 20 % zo základu dane. Skončenie obdobia uplatňovania základnej sadzby dane 20 % podľa prvej vety vyhlási Ministerstvo financií Slovenskej republiky všeobecne záväzným právnym predpisom.

(2) Ak platiteľ investičný majetok uvedený v § 54 ods. 2 písm. b) a c) nadobudol alebo vytvoril do 31. decembra 2010, uplatní § 9 ods. 2 predpisu účinného do 31. decembra 2010.

(3) Ak bol platiteľ povinný vykonať jednu alebo viac úprav odpočítanej dane pri investičnom majetku uvedenom v § 54 ods. 2 písm. b) a c) za obdobie rokov 2004 až 2010, je obdobím na úpravu dane odpočítanej pri tomto majetku desať rokov podľa § 54 ods. 4 predpisu účinného do 31. decembra 2010 a platiteľ použije pri každej zmene účelu použitia postup podľa prílohy č. 1 predpisu účinného do 31. decembra 2010.

(4) Žiadosť o vrátenie dane podľa § 55a ods. 1 a § 55f ods. 1 za obdobie roku 2009 sa môže podať najneskôr do 31. marca 2011.

(5) Lehota podľa § 79 ods. 4 predpisu účinného od 1. januára 2011 na zánik nároku na vrátenie nadmerného odpočtu sa nevzťahuje na nadmerné odpočty uplatnené za zdaňovacie obdobia, ktoré sa končia najneskôr 31. decembra 2010.