alekna
11.02.11,08:40
Ahojte,
chcem sa opýtať ako je to s DPH pri platbe do zahraničia.
Platca DPH na základe Zmluvy o činnosti vyplatil časť honoráru učinkujúcemu dopredu, platba šla do USA. Rakúskej agentúre zaplatil za sprostredkovanie. Vystúpenie ešte nebolo.
Ako tu bude s DPH? Nemám žiadku faktúru, všetko bolo len na základe zmluvy? Dá sa uplatniť DPH a ak áno, tak kedy?
Ďakujem
VATspecialist
11.02.11,13:44
Umelecke sluzby - od 1.1.2011 podla § 15/1, ak ucinkujuci je zdanitelna osoba (je umelec), potom miesto dodania = SK (sidlo SK platitela).
Danova povinnost vznikla podla § 19/4 prijatim platby, DU akceptuje aj den zaplatenia (odpisanie sumy z uctu) a zaroven pravo na odpocitanie vznikne ked je dan uvedena v zaznamoch, faktura nie je povinna (§ 51/1 pism. b).
Teda v rovnakom odobi zdanim aj odpocitam. Doklad = zmluva.
alekna
13.02.11,12:41
Čiže v deň odoslania platby sumu zdaním a tak isto si aj daň uplatním. Výsledný efekt bude nulový.
Takto som to pochopila, dúfam že dobre.
Ďakujem
alekna
12.03.11,10:41
Poprosím ešte o jednu radu. V tomto prípade, keď platba bola v 2010 a vystúpenie bude 2001, pôjde o náklady budúcich období?
Ďakujem