anka-s
14.02.11,11:07
Ahojte, mam problem:
firma (platca DPH) v r. 2010 predaval a nakupoval tovar. CCA 200 tis. EUR. V 03/2010 zacal pripravu na novu cinnost - vzdelavacie sluzby, ktore su od DPH oslobodene - nakupoval nabytok, spotrebny a vzdelavaci material. My sme uplatnili DPH na vstupe. Prve platby za vzdelavanie boli realizovane v 01/2011. Az potom nam doslo, ze sme asi DPH na vstupe v 2010 nemali uplatnovat - uvazujeme spravne? Mame teraz podat dodatocne DPH? A uvazujem spravne ak poviem, ze:
naklady suvisiace s poskytovanim vzdlavacich sluzieb = bez naroku na odpocet, naklady suvisiace len s predajom tovaru = plny narok na odpocet, naklady suvisiace s obidvomi plneniami = koeficient?
Koeficient pre rok 2010 je 1. Ako stanovym predpokladany koeficient pre rok 2011? Odhadnem trzby za tovar a trzby za vzdelavanie?
Poradte prosim! Dakujem.
firma (platca DPH) v r. 2010 predaval a nakupoval tovar. CCA 200 tis. EUR. V 03/2010 zacal pripravu na novu cinnost - vzdelavacie sluzby, ktore su od DPH oslobodene - nakupoval nabytok, spotrebny a vzdelavaci material. My sme uplatnili DPH na vstupe. Prve platby za vzdelavanie boli realizovane v 01/2011. Az potom nam doslo, ze sme asi DPH na vstupe v 2010 nemali uplatnovat - uvazujeme spravne? Mame teraz podat dodatocne DPH? A uvazujem spravne ak poviem, ze:
naklady suvisiace s poskytovanim vzdlavacich sluzieb = bez naroku na odpocet, naklady suvisiace len s predajom tovaru = plny narok na odpocet, naklady suvisiace s obidvomi plneniami = koeficient?
Koeficient pre rok 2010 je 1. Ako stanovym predpokladany koeficient pre rok 2011? Odhadnem trzby za tovar a trzby za vzdelavanie?
Poradte prosim! Dakujem.
IvoM
14.02.11,13:52
Áno, treba podať dodatočné DPH, ináč uvažuješ správne, čo sa týka koeficientu tak postupuješ podľa §50.3 teda ako píšeš že ho odhadneš a dáš si ho odsúhlasiť správcovi dane, je dobré si spraviť tabuľku prípadne výpočet na rok 2011 podľa vzorca v §50.2 aby si ten koeficient na DÚ obhájila.