garner
14.12.05,09:41
Žiadam Vás o pomoc pri riešení nasl. prípadu: JÚ - V roku 2005 vystavená preddavková faktúra odberateľovi za dodávky, ktoré sa uskutočnia v roku 2006. Ovplyvňuje prijatý preddavok DzP alebo nie? Podľa mňa nie, ale ako sa to potom zúčtuje v roku 2006? Vďaka za pomoc???
ALDA
14.12.05,08:43
Žiadam Vás o pomoc pri riešení nasl. prípadu: JÚ - V roku 2005 vystavená preddavková faktúra odberateľovi za dodávky, ktoré sa uskutočnia v roku 2006. Ovplyvňuje prijatý preddavok DzP alebo nie? Podľa mňa nie, ale ako sa to potom zúčtuje v roku 2006? Vďaka za pomoc???

V JU kedy bude uhradená, vtedy je príjem.
andrej_rv
14.12.05,18:57
Žiadam Vás o pomoc pri riešení nasl. prípadu: JÚ - V roku 2005 vystavená preddavková faktúra odberateľovi za dodávky, ktoré sa uskutočnia v roku 2006. Ovplyvňuje prijatý preddavok DzP alebo nie? Podľa mňa nie, ale ako sa to potom zúčtuje v roku 2006? Vďaka za pomoc???
Podľa § 17 ods. 12 písm. b) ZDP je súčasťou základu dane daňovníka s príjmami podľa § 6 a účtujúceho v JÚ "poskytnutý alebo prijatý preddavok v tom zdaňovacom období, v ktorom došlo k splneniu dodávky tovaru, služby alebo iných plnení, na úhradu ktorých bol prijatý alebo poskytnutý".
V zmysle uvedeného preddavok uhradený v roku 2005 bude v roku 2005 výdavkom neovplyvňujúcim daň. Do daňových výdavkov sa zaúčtuje až po splnení dodávky, teda v roku 2006. Spôsob závisí od používaného softvéru, ale ak ináč nie, tak potom interným dokladom v rámci uzávierkových operácií za rok 2006. (ako nepeňažný výdavok ovplyvňujúci daň, podobne ako napr. odpisy).
SAIVI
22.02.10,12:18
vedel by mi niekto rozpísať ako bude vyzerať účtovanie preddavku poskytnutého v 12/2009 týkajúceho sa predaja nehnuteľnosti (bez DPH ) ktorý sa uskutoční v roku 2010?

1. predávajúci SZCO - účtujúci v JU
v roku 2009 zaúčtujem ako ostatný príjem zvyšujúci základ dane?
ako budem účtovať potom v roku 2010 pri predaji budovy?

2. kupujúci sro - účtujúca v PU
v roku 2009 zaúčtujem 314 / 211 . Zníži mi táto poskytnutá záloha základ dane? ..ak áno, musím urobiť ešte nejaký účtovný zápis?..a ako sa mi to prejaví v účtovaní roku 2010?
Zoltán Kovács
22.02.10,12:32
vedel by mi niekto rozpísať ako bude vyzerať účtovanie preddavku poskytnutého v 12/2009 týkajúceho sa predaja nehnuteľnosti (bez DPH ) ktorý sa uskutoční v roku 2010?

1. predávajúci SZCO - účtujúci v JU
v roku 2009 zaúčtujem ako ostatný príjem zvyšujúci základ dane? ÁNo jednoznačne.
ako budem účtovať potom v roku 2010 pri predaji budovy? V roku 2010 bude POZD zvyšok ceny.

2. kupujúci sro - účtujúca v PU
v roku 2009 zaúčtujem 314 / 211 . Zníži mi táto poskytnutá záloha základ dane? ..ak áno, musím urobiť ešte nejaký účtovný zápis?..a ako sa mi to prejaví v účtovaní roku 2010? V s.r.o. ti zaplatená záloha v žiadnom prípade neznižuje základ dane (veď ani neúčtuješ na účet triedy 5xx) a aj keby ste vyplatili celú kúpnu cenu, tak do nákladov dostaneš len odpisy z ceny.

A pri poskytnutom preddavku na nehnuteľnosť neúčtujeme na 314, ale na 05x účet.
SAIVI
22.02.10,12:45
..dakujem
Zoltán Kovács
22.02.10,12:46
..dakujem

Inak pre FO, ktorá prijala preddavok je to najhoršia konštelácia. Nemá totiž výdavky k prijatej zálohe. ;)
SAIVI
22.02.10,13:02
ale ak je FO v strate - co nechce byť, tento prijatý preddavok jej zvýši základ dane a v roku 2010 zdaní už len doplatený rozdiel ...
lachim1
25.02.10,11:08
Inak pre FO, ktorá prijala preddavok je to najhoršia konštelácia. Nemá totiž výdavky k prijatej zálohe. ;)
Ani nedokončená výroba na 121 xxx ,ktorá priamo súvisí s prijatým preddavkom naúčtovaným na 324 sa nedá považovať za výdavky?
Ako z hľadiska DZP ak tieto preddavky sú ešte z roku 1999?
Zoltán Kovács
25.02.10,11:10
Ani nedokončená výroba na 121 xxx ,ktorá priamo súvisí s prijatým preddavkom naúčtovaným na 324 sa nedá považovať za výdavky?
Ako z hľadiska DZP ak tieto preddavky sú ešte z roku 1999?

Pozor zaplatené a prijaté preddavky sa považujú za POZD a VOZD v jednoduchom účtovníctve.

V PÚ preddavky poskytnuté a prijaté nikdy nie sú výnosmi, resp. nákladmi.
lachim1
25.02.10,11:42
ak môžem poprosiť ako to "vyčistiť " z účtovníctva ked firma ktorá preddavok poskytla je vymazaná z obch registra a druhá firma sa 10 rokov nehlási k preddavku vraj podla neakej novelizácie sa
50% preddavkov malo dańovo priznať??odpísat?? ešte v 2008 ale účtovníčka to neurobila.V´daka za radu