len posúvam

Ak bola záloha uhradená v r. 2010 a bol k nej vystavený daňový doklad , na ktorom bola uvedená 19% DPH, tak v ostrých faktúrach sa má odpočítavať DPH tiež 19%

Na fakturách s dátumom dodania od 1.1.2011, vrátane sa podľa mňa nemôže odpočítavať preddavok s 19 % sadzbou DPH, aj keď preddavok bol prijatý v roku 2010, keď ešte platila 19 % sadzba DPH. Neviem si dosť dobre predstaviť, že na faktúre s dátumom dodania v roku 2011 bude dodanie vyfaktúrované s 20 % sadzbou DPH a zároveň odpočítanie preddavku s 19 % sadzbou DPH.

Na fakturách s dátumom dodania od 1.1.2011, vrátane sa podľa mňa nemôže odpočítavať preddavok s 19 % sadzbou DPH, aj keď preddavok bol prijatý v roku 2010, keď ešte platila 19 % sadzba DPH. Neviem si dosť dobre predstaviť, že na faktúre s dátumom dodania v roku 2011 bude dodanie vyfaktúrované s 20 % sadzbou DPH a zároveň odpočítanie preddavku s 19 % sadzbou DPH.
Záloha bola prijatá v r.2010, dňom prijatia zálohy nastalo ZDP a bolo k nemu treba vystaviť, samozrejme 19% DPH, prikladám zmeny od 1.1.2011, kuk časť DPH http://www.adea.sk/web/index.php/sk/novinky/46-premena-zakladneho-imania-a-menovitych-hodnot-vkladov

Na fakturách s dátumom dodania od 1.1.2011, vrátane sa podľa mňa nemôže odpočítavať preddavok s 19 % sadzbou DPH, aj keď preddavok bol prijatý v roku 2010, keď ešte platila 19 % sadzba DPH. Neviem si dosť dobre predstaviť, že na faktúre s dátumom dodania v roku 2011 bude dodanie vyfaktúrované s 20 % sadzbou DPH a zároveň odpočítanie preddavku s 19 % sadzbou DPH.

Ale je to tak aj podľa DRSR:
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/brozury_a_letaky/data/zakl_sadz_dph_022011.pdf

Ale je to tak aj podľa DRSR:
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/brozury_a_letaky/data/zakl_sadz_dph_022011.pdf
OK , čiže ak mám takúto faktúru , môžem ju vrátiť z dôvodu nesprávne vyčísleného odpočtu dph ? vznikne rozdiel z dôvodu rozdielnych sadzieb dph, ten máme dodávateľovi uhradiť ?

Spravne rozdiel je v DPH, ktoru dodavatelovi zaplatite a ten ju odvedie.

len posúvam , ako to robíte , doplacate dodávateľom rozdiel ?
ďakujem za odpovede.

Jamina este raz - Ano doplacas rozdiel, ktory si ty uplatnis v danovom priznani a on ho odvedie v danovom priznani. Tak je to spravne.
Jednoducho DPH sa zmenila a zdanitelne plnenie nastalo v roku 2011 potom musi byt zatazene 20% DPH. Odpocitas 19% DPH, ktora platila v case vystavenia a zaplatenia zalohy a 1% zaplatis a uplatnis. Na Fakture by to malo byt aj vycislene, ten rozdiel v DPH.

Jamina este raz - Ano doplacas rozdiel, ktory si ty uplatnis v danovom priznani a on ho odvedie v danovom priznani. Tak je to spravne.
Jednoducho DPH sa zmenila a zdanitelne plnenie nastalo v roku 2011 potom musi byt zatazene 20% DPH. Odpocitas 19% DPH, ktora platila v case vystavenia a zaplatenia zalohy a 1% zaplatis a uplatnis. Na Fakture by to malo byt aj vycislene, ten rozdiel v DPH.

podľa mňa tou 20% DPH bude zaťažená len suma, ktorá presahuje zaplatenú zálohu. žiadne doplácanie 1%

len prikladám , ako to skončilo - spornú faktúrku som vrátila dodávateľovi na prepracovanie. Vystavili mi novú , faktúrovali mi plnenie /len ZD bez dph/ , v ďalšom riadku zároveň ZD odpočítali , k úhrade nula . Dph /19%/ vyčíslili v poznámke , rozdiel 1% z dôvodu zmeny sadzby dane dph sme nedoplácali.

podľa mňa tou 20% DPH bude zaťažená len suma, ktorá presahuje zaplatenú zálohu. žiadne doplácanie 1%
Aj ja práve riešim tento prípad, že v roku 2010 bola zaplatená záloha vo výške 100 % (vystavená fa k prijatej zálohe) a tovar bol dodaný v roku 2011. Tiež si myslím, že žiadne 1 % sa nebude doplácať, vzniká mi daňová povinnosť so základom dane 0,-. Môžete mi to povrdiť prosím Vás?

len prikladám , ako to skončilo - spornú faktúrku som vrátila dodávateľovi na prepracovanie. Vystavili mi novú , faktúrovali mi plnenie /len ZD bez dph/ , v ďalšom riadku zároveň ZD odpočítali , k úhrade nula . Dph /19%/ vyčíslili v poznámke , rozdiel 1% z dôvodu zmeny sadzby dane dph sme nedoplácali.
... nemohla by si tu uviesť aj čísla ... ? ... prosím presne ...

v 12/2010 :

- úhrada ZF, 314/221 , 119.000 ,- eur
- odpočet dph /§ 19,ods.4 ZDph/ 343/379 , 19.000 ,- eur
- prij.fa /čiast.plnenie / 518/321 60.000 ,- eur
343/321 11.400 ,- eur
321/314 71.400 ,- eur
- zúčt. dph /z fa za čiast.pln./ 343/379 -11.400 ,- eur
-------------------------------------------------------------------
v 1/2011 :

- prij.fa / čiast.pln.-dokonč./ 518/321 40.000 ,- eur
343/321 7.600 ,- eur
321/314 47.600 ,- eur
- zúčt.dph /fa za čiast.pln.-dok./ 343/379 -7.600 ,- eur



Faktúra v 1/2011 bola vystavená takto :

-fakturujeme vám práce v 1/2011: ZD: 40.000 , dph : 0 ,-
-zálohová fa, uhradená v12/2010 ZD: -40.000 , dph : 0 ,-

Pozn.: dph z poskytnutej služby bola zúčtovaná daňovým dokladom č...., zo dňa 20.12.2010.

v 12/2010 :

- úhrada ZF, 314/221 , 119.000 ,- eur
- odpočet dph /§ 19,ods.4 ZDph/ 343/379 , 19.000 ,- eur
- prij.fa /čiast.plnenie / 518/321 60.000 ,- eur
343/321 11.400 ,- eur
321/314 71.400 ,- eur
- zúčt. dph /z fa za čiast.pln./ 343/379 -11.400 ,- eur
-------------------------------------------------------------------
v 1/2011 :

- prij.fa / čiast.pln.-dokonč./ 518/321 40.000 ,- eur
343/321 7.600 ,- eur
321/314 47.600 ,- eur
- zúčt.dph /fa za čiast.pln.-dok./ 343/379 -7.600 ,- eur



Faktúra v 1/2011 bola vystavená takto :

-fakturujeme vám práce v 1/2011: ZD: 40.000 , dph : 0 ,-
-zálohová fa, uhradená v12/2010 ZD: -40.000 , dph : 0 ,-

Pozn.: dph z poskytnutej služby bola zúčtovaná daňovým dokladom č...., zo dňa 20.12.2010.
... v 1/2011 je teda DPH vo výške 19% ... tie čiastkové "plnenia" boli dokončené kedy? ... minulý rok?

Aj ja práve riešim tento prípad, že v roku 2010 bola zaplatená záloha vo výške 100 % (vystavená fa k prijatej zálohe) a tovar bol dodaný v roku 2011. Tiež si myslím, že žiadne 1 % sa nebude doplácať, vzniká mi daňová povinnosť so základom dane 0,-. Môžete mi to povrdiť prosím Vás?
Áno, je to tak, ako píšeš.

ako je to s dph pri zálohovej faktúre? zál. fa a sumu 9400, uhradené v júli 9400???? díky

lebo mám len prijatú zál.faktúru na sumu 9400 a uhradili sme 9400 ale neprišla mi faktúra na odpočet dph, uplatním až v auguste?